تذكير بموسم الضرائب: معظم الناس لا يعرفون عن «ائتمان المدخرين»
إبلاغ الموظفين المؤهلين بخصوص الإعفاء الضريبي الممنوح مقابل المساهمة في خطة 401(k)
[تحديث: 14/3/2022]
أقلمن نصف العاملين في الولايات المتحدة على علم بوجود إعفاء ضريبي قد يساعد ذوي الدخل المحدود على الادخار من أجل التقاعد من خلال خطة التقاعد في مكان عملهم.
يتوفر «ائتمان مساهمات مدخرات التقاعد»، الذي يُشار إليه غالبًا باسم «ائتمان المدخر»، لملايين دافعي الضرائب المؤهلين الذين يدخرون من أجل التقاعد. ولكن عندما أجرت منظمة "ترانس أمريكا سنتر فور ريتيرمنت ستديز" (TCRS) غير الربحية استطلاعاً شمل أكثر من 10,000 شخص بالغ في أواخر العام الماضي، وجدت أن 48 في المائة فقط كانوا على علم بهذا الائتمان الضريبي. ومن بين أولئك الذين يقل دخلهم السنوي عن 50,000 دولار، كان 41 في المائة فقط على علم بهذا الائتمان.
قالت كاثرين كولينسون، الرئيسة التنفيذية ورئيسة شركة TCRS: "قد يكون الادخار من أجل التقاعد أمراً صعباً حتى في أفضل الأوقات، لكنه أصبح أصعب بكثير بالنسبة للكثيرين خلال الجائحة والظروف الاقتصادية الصعبة". "قد يساعد الائتمان الممنوح للمدخرين في تسهيل عملية الادخار، لأنه يقلل من ضريبة الدخل الفيدرالية التي يدفعونها".
وقال كولينسون إن «التوعية ببرنامج الائتمان المخصص للمدخرين قد تؤثر بشكل ملموس على مدخرات الفرد على المدى الطويل، بل وقد تحفز غير المدخرين على البدء في الادخار من أجل التقاعد». ويمكن أن تساعد النشرة الإعلامية/الملصق الصادر عن TCRS في نشر هذه المعلومات.
ما هو الائتمان الضريبي للمدخرين؟
ائتمان المدخر هو ائتمان ضريبي غير قابل للاسترداد يمكن تطبيقه على أول 2,000 دولار من المساهمات الطوعية التي يقدمها دافع الضرائب المؤهل إلى خطة تقاعد من نوع 401(k) أو 403(b) أو أي خطة تقاعد مماثلة ترعاها جهة العمل؛ أو إلى حساب تقاعد فردي تقليدي أو حساب روث (IRA)؛ أو إلى حساب ABLE المخصص للأشخاص ذوي الإعاقة. تعني كلمة "غير قابل للاسترداد" أن الائتمان لا يمكن أن يتجاوز ضريبة الدخل الفيدرالية للشخص عن تلك السنة. الحد الأقصى للائتمان هو 1,000 دولار للمقدمين الفرديين للضرائب و2,000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة.
من المؤهل للحصول على هذه الخدمة؟
يتاح هذا الائتمان للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 18 عامًا أو أكثر والذين ساهموا في خطة تقاعد خلال العام الماضي والذين يستوفون متطلبات الدخل الإجمالي المعدل (AGI). بالإضافة إلى ذلك، لا يجوز أن يكون مقدم الإقرار الضريبي طالبًا بدوام كامل، ولا يجوز إدراجه كمعال في الإقرار الضريبي لشخص آخر.
بالنسبة للعمال المؤهلين، يتناقص مبلغ الإعفاء الضريبي المتاح مع ارتفاع الدخل الإجمالي المعدل (AGI). وللمساعدة في الحفاظ على قيمة الإعفاء، يتم تعديل حدود الدخل سنويًا لمواكبة التضخم. وفيما يلي الحدود القصوى للدخل الإجمالي المعدل للسنة الضريبية 2021 (للإقرارات الضريبية المقدمة هذا العام) و2022 (للإقرارات المقدمة العام المقبل).
| | | | |
| ائتمان المدخر لعام 2021 | | ||
| معدل الإعفاء الضريبي | المقدمون الفرديون والمتزوجون الذين يقدمون إقراراتهم بشكل منفصل* | متزوج، يقدم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا | أرباب الأسر |
| 50% من المساهمة | الدخل الإجمالي المكتسب لا يزيد عن19,750 | الدخل الإجمالي المكتسب لا يزيد عن39,500 | الدخل الإجمالي المكتسب لا يزيد عن29,625 |
| 20% من المساهمة | إجمالي الدخل المكتسب لـ19,751-21,500 | إجمالي الدخل المكتسب لـ39,501 -43,000 | إجمالي الدخل المكتسب لـ29,626-32,350 |
| 10٪ من المساهمة | إجمالي الدخل المكتسب لـ21,501-33,000 | إجمالي الدخل المكتسب لـ43,001 -66,000 | إجمالي الدخل المكتسب لـ32,251-49,500 |
| لا يوجد رصيد | الدخل الإجمالي المكتسب (AGI) يزيد عن33,000 | الدخل الإجمالي المكتسب (AGI) يزيد عن66,000 | الدخل الإجمالي المكتسب (AGI) يزيد عن49,500 |
| ائتمان المدخر لعام 2022 | | | |
| معدل الإعفاء الضريبي | المقدمون الفرديون والمتزوجون الذين يقدمون إقراراتهم بشكل منفصل* | متزوج، يقدم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا | أرباب الأسر |
| 50% من المساهمة | الدخل الإجمالي المكتسب لا يزيد عن20,500 | الدخل الإجمالي المكتسب لا يزيد عن41,000 | الدخل الإجمالي المكتسب لا يزيد عن30,750 |
| 20% من المساهمة | إجمالي الدخل المكتسب لـ20,501-22,000 | إجمالي الدخل المكتسب لـ41,001 -44,000 | إجمالي الدخل المكتسب لـ30,751-33,000 |
| 10٪ من المساهمة | إجمالي الدخل المكتسب لـ22,001-34,000 | إجمالي الدخل المكتسب لـ44,001 -68,000 | إجمالي الدخل المكتسب لـ33,001-51,000 |
| لا يوجد رصيد | الدخل الإجمالي المكتسب (AGI) يزيد عن34,000 | الدخل الإجمالي المكتسب (AGI) يزيد عن68,000 | الدخل الإجمالي المكتسب (AGI) يزيد عن51,000 |
*يشمل الأرامل المؤهلين.
المصدر: مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
رصيد، وليس استردادًا
وقد غرد مايك ويب، كبير المستشارين الماليين في مكتب شركة «كابتراست» بمدينة نيويورك، قائلاً: «لكن المشكلة في [ائتمان المدخرين] تكمن في الجزء غير القابل للاسترداد. فالغالبية العظمى من ذوي الدخل المنخفض لا يتحملون أي ضرائب مستحقة، لذا فإن ائتمان المدخرين لا فائدة منه بالنسبة لهم لأنه لن يزيد من مبلغ الاسترداد الضريبي الذي يحصلون عليه؛ بل يمكنه فقط تخفيض المبلغ المستحق الدفع».
لا يزال هناك متسع من الوقت لتسديد اشتراكات حساب التقاعد الفردي (IRA)
وكتب نيفين آدامز، مدير المحتوى في «الرابطة الأمريكية للتقاعد» في أرلينغتون بولاية فيرجينيا: «للتأهل للحصول على الائتمان الضريبي للمودعين، يجب أن يتم دفع الاشتراكات في [خطة تقاعد مؤهلة في مكان العمل] بحلول نهاية السنة التقويمية»، أو بحلول 31 ديسمبر الماضي للمطالبة بالائتمان الضريبي عند تقديم الإقرار الضريبي لعام 2021 هذا العام.
ومع ذلك، أشار إلى أن المساهمين المؤهلين في صناديق التقاعد الذين لم يساهموا في خطة التقاعد الخاصة بمكان العمل العام الماضي "أمامهم مهلة حتى الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية في 18 أبريل 2022 لتقديم مساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA) بحيث تُحتسب كمساهمة لعام 2021"، مما يجعلهم مؤهلين للحصول على الإعفاء الضريبي.
كما يمكنهم البدء في التخطيط للحصول على الائتمان الضريبي للمدخرين في العام المقبل من خلال المساهمة الآن في خطة التوفير الخاصة بمكان عملهم.
التقدم بطلب للحصول على الائتمان الضريبي للمودعين
يمكن لأصحاب العمل أن ينصحوا الموظفين المؤهلين باتخاذ الخطوات التالية للمطالبة بائتمان المدخر، وفقًا لـ TCRS:
- في حالة استخدام برامج إعداد الإقرارات الضريبية،بما في ذلك البرامج المتوفرة من خلال برنامج «Free File» التابع لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، استخدمالنموذج 1040أوالنموذج 1040-NRالخاص بالأجانب غير المقيمين. أجب على الأسئلة المتعلقة بـ«ائتمان المدخر»، والذي قد يُشار إليه باسم «ائتمان مساهمات مدخرات التقاعد» أو «ائتمان مساهمات مدخرات التقاعد المؤهلة».
- في حالة إعداد الإقرارات الضريبية يدويًّا، قم بملءالنموذج 8880، «الائتمان الضريبي لمساهمات مدخرات التقاعد المؤهلة»، لتحديد معدل ومبلغ الائتمان الضريبي بدقة. ثم انقل المبلغ إلى السطر المخصص لذلك في النموذج 1040 (الملحق 3) أو النموذج 1040-NR.
- إذا كنت تستعين بخبير ضرائب محترف، فاستفسرعن «ائتمان المدخر».
ينصح المخططون الماليون بإيداع المبالغ المستردة من الضرائب مباشرةً في حساب التقاعد الفردي (IRA) لزيادة مدخرات التقاعد.
برنامج "Free File" التابع لمصلحة الضرائب الأمريكية متاح الآن هناك فرصة أخرى قد يتم تجاهلها بالنسبة للعاملين ذوي الدخل المنخفض والمتوسط، وهي برنامج «Free File» التابع لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، الذي يوفر برامج لإعداد الإقرارات الضريبية الفيدرالية مجانًا لمقدمي الإقرارات الضريبية الذين يبلغ دخلهم الإجمالي المعدل 73,000 دولار أو أقل. بالنسبة لموسم الضرائب الحالي، فإن خيارات "Free File" هي:
لاستخدام خدمة "Free File"، سيحتاج دافعو الضرائب المؤهلون إلى نسخة من إقرارهم الضريبي للسنة السابقة للتعرف على إجمالي دخلهم المعدل (AGI)، بالإضافة إلى جميع بيانات الدخل ذات الصلة، مثل نماذج W-2 التي توضح أجورهم السنوية من أرباب العمل، ونموذج 1099-INT الذي يوضح الفوائد المدفوعة على مدار العام. وبعد الحصول على هذه المستندات، يمكن لمقدمي الطلبات:
أسرع طريقة لاسترداد المبلغ هي تقديم الإقرار إلكترونيًا واختيار خيار الإيداع المباشر. أما بالنسبة للضرائب المستحقة، فيمكن للمقدمين استخدام خيار الدفع المباشر أو الخيارات الإلكترونية. تقدم العديد من خدمات "Free File" عبر الإنترنت خدمة إعداد الإقرارات الضريبية للولاية مجانًا، على الرغم من أن بعضها يفرض رسومًا على مستوى الولاية. ينبغي على دافعي الضرائب قراءة المعلومات الخاصة بكل مزود بعناية. بالنسبة لضرائب الدخل لعام 2021، فإن الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية هذا العام هو يوم الاثنين 18 أبريل، حيث يُعتبر يوم 15 أبريل يوم عطلة رسمية، وهو «يوم التحرير»، في واشنطن العاصمة. |
هل كان هذا المورد مفيدًا؟
تحقق من صحة خبرتك في مجال الموارد البشرية
الحصول على شهادة SHRM يجعلك خبيرًا وقائدًا معترفًا به في مجال الموارد البشرية.
المحتويات ذات الصلة
تعرّف على كيفية نجاح شركة مارش ماكلينان في تعزيز رفاهية الموظفين باستخدام الأدوات الرقمية، وتحسين الإنتاجية والرضا عن العمل لأكثر من 20,000 موظف.
ويتوقع بعض الخبراء أن يساعد انتشار الذكاء الاصطناعي في مكان العمل، والزيادة المتوقعة في الإنتاجية والكفاءة المترتبة على ذلك، في بدء أسبوع العمل الذي يستمر أربعة أيام.
مع استمرار تطور تكنولوجيا الذكاء الاصطناعي، سيزداد الطلب على العمال الذين لديهم القدرة على العمل جنباً إلى جنب مع أنظمة الذكاء الاصطناعي وإدارتها. وهذا يعني أن العمال غير القادرين على التأقلم وتعلم هذه المهارات الجديدة سوف يتخلفون عن الركب في سوق العمل.