10 خطوات في حالة فشل خطة 401(k) الخاصة بك في اختبار عدم التمييز

لا يستسيغ رعاة خطط 401(k) عادةً المكالمة السنوية التي يتلقونها من مستشاري خطط 401(k) لإبلاغهم بنتائج اختبار عدم التمييز الخاص بخططهم. وإذا كانت خطتك تجتاز الاختبار بانتظام، فهذه أخبار سارة. ومع ذلك، إذا لم تكن محظوظًا إلى هذا الحد أو كانت خطتك على حافة الفشل، فهناك خطوات يمكنك اتخاذها لزيادة فرص نجاح خطتك بشكل كبير. تتناول هذه المقالة تلك الخيارات.

1. تقييم طرق الاختبار البديلة.قد يتمكن مستشار خطط التقاعد المتمرس تقنيًا من جعل خطتك تجتاز الاختبار باستخدام طريقة اختبار مختلفة عن تلك التي اعتدت استخدامها. وإذا اجتازت خطتك الاختبار بصعوبة بالغة باستخدام طريقة اختبار بديلة، فمن المرجح أنك سترغب مع ذلك في التفكير في إجراء بعض التغييرات لضمان تحقيق نتيجة أفضل في السنوات المقبلة.
   

2. قم بإجراء أي عمليات رد أموال ضرورية. بمجرد فشل خطتك في اجتياز الاختبارات، يجب عليك اتخاذ إجراءات تصحيحية للحفاظ على أهلية خطتك — وهذا الأمر ليس اختياريًا. وبشكل عام، تتمثل الخطوة الأولى في خفض المساهمات التي يتحملها المشاركون ذوو الأجور المرتفعة إلى الحد الذي يجعل الخطة قادرة على اجتياز الاختبارات. ويحصل الموظفون ذوو الأجور المرتفعة الذين يؤجلون أكبر مبلغ من حيث القيمة النقدية على عمليات رد الأموال أولاً. بالنسبة لسنة الخطة 2008 وما بعدها، تخضع عمليات توزيع المبالغ المرددة للضريبة في السنة التي يتم فيها دفعها.

   وهذا، بطبيعة الحال، يثير مشاكل في التواصل مع الموظفين ذوي الرواتب الأعلى. فإذا بدا أن هذا الفشل كان مجرد حالة شاذة، فقد تتمكن من التعامل معه على هذا النحو. أما إذا بدا أنه جزء من اتجاه عام، فقد ترغب في نصح الموظفين المتأثرين بتخفيض نسبة التأجيل الخاصة بهم لتقليل المبلغ المسترد، أو الاستعداد لتلقي مبالغ مستردة في السنوات المقبلة.

3. فكر في تقديم «مساهمة غير اختيارية مؤهلة» (QNEC) أو «مساهمة مطابقة مؤهلة» (QMAC).فإذا كان خفض مساهمات الموظفين ذوي الأجور المرتفعة أمراً غير مقبول على الإطلاق، فهناك خيارات أخرى. المساهمة غير الاختيارية المؤهلة (QNEC) هي مساهمة من جانب صاحب العمل تُقدم إلى الخطة نيابة عن كل موظف مؤهل، سواء كان يساهم في الخطة أم لا. أما المساهمة المطابقة المؤهلة (QMAC) فهي مساهمة مطابقة من جانب صاحب العمل تُخصص فقط للموظفين الذين يؤجلون مساهماتهم. وسيتعين على صاحب العمل المساهمة بمبلغ كافٍ لكي تجتاز الخطة اختبار عدم التمييز. ولا يتبع معظم أصحاب العمل هذه الأساليب لأن ذلك مكلف ولأن مساهمات صاحب العمل تُستحق بالكامل على الفور.
   
   

4. أقنع الموظفين بأهمية الادخار للتقاعد. لا يقوم العديد من الموظفين بالادخار للتقاعد لأنهم لا يدركون حقًا مدى أهمية ذلك، ومدى قسوة المستقبل الذي قد يواجهونه إن لم يفعلوا. من الضروري وضع مسألة الادخار للتقاعد في سياقها الصحيح، لكن نادرًا ما يتم ذلك بشكل جيد. كما أن مساعدة الموظفين على فهم كيف أن الخيارات الصغيرة التي يتخذونها يوميًا يمكن أن يكون لها تأثيرات هائلة بمرور الوقت، يمكن أن تعزز هذه الرسالة.
   
   

5. استهدف الموظفين ذوي الرواتب المتوسطة في حملة تشجيع المشاركة. إن السبب وراء فشل الخطة في الاختبار هو عدم مشاركة الموظفين ذوي الرواتب المتوسطة بالشكل الكافي. ويمكن أن تساعد في هذا المسعى عدة عوامل، منها التواصل الموجه والشخصي مع توفير بطاقات تسجيل سهلة الاستخدام، وتقديم جوائز وحوافز صغيرة (يجب أن تظل صغيرة لتجنب مشاكل قانون ERISA)، وعقد اجتماعات تسجيل إلزامية خلال ساعات العمل المدفوعة الأجر، وتوفير أدوات لتعليم الموظفين كيفية الادخار.
   
   

6. اجعل من أهداف كل مشرف تحقيق معدل مشاركة متوسط مرجعي ضمن مجموعته. فإذا كان من المتوقع أن يقوم المشرفون بتوعية الموظفين بشأن خطط 401(k) والادخار للتقاعد، وتلقوا التدريب الكافي للقيام بذلك، وناقشوا زيادة المساهمات مع الموظفين خاصةً في موسم زيادة الرواتب، فإنهم يمكن أن يكون لهم تأثير كبير على معدل المشاركة في الخطة. ويمكن مكافأة المشرفين على تحقيق مستويات مشاركة عالية ضمن مجموعاتهم.
   
   

7. اجعل عود الثقاب يدوم لفترة أطول. تظهر نتائج العديد من الدراسات أن عود الثقاب له بعض الآثار المثيرة للاهتمام:
   
   

8. • يميل الموظفون ذوو الأجور المنخفضة إلى المساهمة بنسبة تصل إلى "النقطة المحورية" التي يحددها سقف المساهمة المقابلة. على سبيل المثال، إذا كانت نسبة المساهمة المقابلة تتراوح بين 50 في المائة و6 في المائة، فسوف يساهمون بنسبة 6 في المائة من رواتبهم. ومع ذلك، فهم الفئة الأكثر تأثراً بالمبالغ المقابلة المتاحة.
     
     
   • غالبًا ما يقوم الموظفون من ذوي الدخل المتوسط بخفض مساهماتهم قليلاً، ويعوضون هذا الخفض من خلال المساهمة المطابقة. على سبيل المثال، قد يخفض المشارك الذي كان مستعدًا للمساهمة بنسبة 10 في المائة في حالة عدم توفر مساهمة مطابقة، مساهمته إلى 7 في المائة تقريبًا إذا توفرت مساهمة مطابقة بنسبة 3 في المائة.
     
     
   • بشكل عام، لا يتأثر الموظفون ذوو الرواتب المرتفعة بقرار الشركة بشأن المساهمة بنفس القدر الذي يتأثرون به بالمزايا الضريبية التي يوفرها برنامج 401(k).

مجرد تغيير هيكل المكافآت دون زيادة المبلغ المخصص لذلك يمكن أن يؤثر على السلوك. على سبيل المثال:

• إذا كانت نسبة المساهمة المقابلة الحالية تبلغ 50 في المائة من أول 4 في المائة من الراتب المساهم به، فمن المرجح أن تجد عددًا كبيرًا من الموظفين ذوي الرواتب المتوسطة يساهمون بنسبة 4 في المائة.
  
  
• إذا قمت بتعديل هيكل المساهمة هذا بحيث يتم المساهمة بنسبة 25 في المائة من أول 8 في المائة من الراتب ، ورافق ذلك بتوعية فعالة، فمن المرجح أن تشهد خطتك انتقالاً فورياً نحو مستوى المساهمة البالغ 8 في المائة من الراتب.

وإذا قررت زيادة نسبة المساهمة المطابقة، فمن الأفضل أن تفعل ذلك بطريقة تشجع الموظفين على الوصول إلى مستويات المساهمة المرجوة. يقول خبراء خطط التقاعد إن الموظفين بحاجة إلى ادخار ما لا يقل عن 15 في المائة من رواتبهم خلال سنوات كسبهم الرئيسية، وفقًا لمعهد أبحاث مزايا الموظفين. لذا، في عالم مثالي، قد يكون السيناريو المثالي للمساهمة المطابقة هو 50 في المائة من المساهمة مقابل 10 في المائة من الراتب، وذلك لرفع المساهمة الإجمالية للموظف إلى النسبة المطلوبة وهي 15 في المائة. ومع ذلك، تلعب الظروف الاقتصادية دورًا كبيرًا في تحديد ما إذا كان هذا النهج قابلاً للتطبيق أم لا.

8. اعتمد نظام التسجيل التلقائي، ولا تقتصر على الموظفين الجدد فقط. إن الطريقة الأكثر فعالية لزيادة المشاركة هي تطبيق نظام التسجيل التلقائي لجميع الموظفين، وليس فقط أولئك الذين أصبحوا مؤهلين حديثًا للمشاركة في خطة 401(k). أظهر استطلاع حديث أن أرباب العمل الذين يسجلون فقط المؤهلين الجدد يشهدون، في المتوسط، زيادة بنسبة 1 في المائة فقط في المشاركة.
   
   نظرًا لأن العديد من الموظفين لا يتخذون أي إجراء عندما يُترك الأمر لهم، فإن التسجيل التلقائي لجميع الموظفين يمكن أن يزيد بسهولة معدلات المشاركة من النطاق المعتاد الذي يتراوح بين 60 و90 في المائة أو أعلى. يقوم بعض أرباب العمل بتسجيل جميع الموظفين غير المشاركين تلقائيًا مرة واحدة في السنة، حتى لو اختار الموظفون الانسحاب خلال دورة التسجيل التلقائي السابقة.
   
   

9. تطبيق الزيادات التلقائية. من عيوب التسجيل التلقائي بحد ذاته أن الموظفين الذين يتم تسجيلهم تلقائيًا يساهمون بنسبة أقل فعليًّا من أولئك الذين يسجلون طوعًا. ويرجع ذلك إلى أن مستوى التسجيل التلقائي الأكثر استخدامًا هو 3 في المائة من الراتب، في حين يبلغ متوسط نسبة التسجيل الطوعي 5.4 في المائة من الراتب. ويمكن تجنب هذه المشكلة من خلال تطبيق زيادات تلقائية، على سبيل المثال، بنسبة 1 في المائة سنويًّا حتى يصل مساهمة المشارك إلى 10 في المائة من الراتب. سيختار بعض الموظفين الانسحاب، لكن الغالبية العظمى ستبقى عند مستوى المساهمة الأعلى.
   
   

10. اجعل الأمر بسيطًا. مرة أخرى، تُظهر الدراسات أن وجود مجموعة كبيرة من خيارات الاستثمار يُربك المشاركين، وأن معدل المشاركة ينخفض كلما زاد عدد خيارات الاستثمار. وبالنسبة للغالبية العظمى من المشاركين، فإن التسجيل التلقائي لهم، وزيادة المساهمات تلقائيًا، والاستعانة تلقائيًا بصندوق تاريخ مستهدف و/أو محفظة استثمارية قائمة على المخاطر، يوفر لهم طريقة لـ«ضبط الإعدادات وترك الأمر» دون الحاجة إلى بذل أي جهد يذكر من جانبهم. ومن المرجح أن يكون لهذا النهج الأثر الأفضل على معدل المشاركة.

جودي سيمونز، الحاصلة على شهادات CPC وQPA وQKA، هي مستشارة أولى ونائبة للرئيس، وتشرف على مهام الامتثال التنظيمي في شركة تري-إيه دي ( ) (TRI-AD)، وهي شركة تقدم خدمات إدارة مزايا الموظفين. وتتمتع بخبرة تمتد لسنوات عديدة في تصميم وإدارة وتقديم الاستشارات بشأن خطط المعاشات التقاعدية ذات المزايا المحددة وخطط الاشتراكات المحددة، بما في ذلك خطط 401(k) ومشاركة الأرباح وخطط الشراء النقدي وخطط المعاشات التقاعدية ذات المزايا المستهدفة ومكافآت الأسهم وخطط ملكية الأسهم للموظفين. فاليري جيسيكي، SPHR، هي مستشارة اتصالات أول في TRI-AD. أعيد نشرها بإذن. المصدر: TRI-AD Newslink، يناير 2009.

SHRM ذو صلة:

تخطي عقبات اختبار الامتثال السنوي لخطة 401(k)، SHRM Benefits، نوفمبر 2013