تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لخطط التأمين الصحي بتغطية المزيد من العلاجات قبل الوصول إلى الحد الأدنى للخصم

تم التحديث في 25 يوليو 2019

أضافت وزارةالخزانة ومصلحة الضرائب الأمريكيةعلاجات لمجموعة من الأمراض المزمنة إلى قائمة مزايا الرعاية الوقائية التي يمكن أن تغطيها خطط التأمين الصحي ذات الحد الأدنى المرتفع (HDHP) — حتى لو لم تتجاوز نفقات الرعاية الصحية للمشترك في الخطة الحد الأدنى المحدد في الخطة — دون مخالفة القواعد التي تسمح بالمساهمات قبل خصم الضرائب في حسابات التوفير الصحية (HSAs).

ستُصنف الرعاية الطبية، بما في ذلك الأدوية الموصوفة، الخاصة ببعض الحالات المزمنة، من الآن فصاعدًا على أنها رعاية وقائية بالنسبة للأشخاص الذين تم تشخيصهم بهذه الحالات، وفقًا للإشعار رقم 2019-45 الصادر في 17 يوليو، والذي دخل حيز التنفيذ على الفور. أما أي رعاية طبية كانت تُعتبر سابقًا رعاية وقائية بموجب قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، فستظل تُعامل على أنها رعاية وقائية.

تضيف الإرشادات الجديدة إلى قائمة أنواع الرعاية الطبية التي يمكن اعتبارها الآن "وقائية" 14 بنداً أو خدمة فعالة من حيث التكلفة،يُرجح أن تمنع تفاقم حالة مزمنة أو ظهور حالة ثانوية قد تتطلب علاجاً أكثر تكلفة. وتشمل هذه الأدوية حاصرات بيتا لعلاج أمراض الشريان التاجي، والأنسولين لعلاج مرض السكري، والستاتينات لعلاج أمراض القلب، بالإضافة إلى أجهزة مثل أجهزة قياس ضغط الدم لعلاج ارتفاع ضغط الدم، وأجهزة قياس السكر في الدم لعلاج مرض السكري.

تعديل قواعد حسابات التوفير الصحية (HSA)

يمكن للموظفين المشمولين بخطة التأمين الصحي ذات الخصم المرتفع (HDHP) المساهمة في حساب التوفير الصحي (HSA). وللامتثال لقواعد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) المتعلقة بالمساهمة في حساب التوفير الصحي (HSA) بأموال قبل خصم الضرائب، لا يجوز لخطة التأمين الصحي ذات الخصم المرتفع (HDHP) تقديم أي مزايا لأي سنة ما لم يتم استيفاء الحد الأدنى للخصم المسموح به لتلك السنة. ومع ذلك، لا يُشترط أن تتضمن خطط التأمين الصحي ذات الخصم المرتفع (HDHP) خصمًا ماليًا للرعاية الوقائية.

أصدر الرئيس دونالد ترامب أمرًا تنفيذيًا في 24 يونيو يوجه وزير الخزانة إلى إصدار توجيهات توسع نطاق قدرة المرضى على اختيار خطط التأمين الصحي ذات الخصم المرتفع (HDHP) التي يمكن استخدامها جنبًا إلى جنب مع حساب التوفير الصحي (HSA). وقال ترامب إن هذه التوجيهات ينبغي أن تشمل الرعاية الوقائية منخفضة التكلفة، قبل بلوغ الحد الأدنى للخصم، للمساعدة في الحفاظ على صحة الأشخاص المصابين بأمراض مزمنة.

وأشار سكوت بيرنز، مدير العلاقات الحكومية في شركة «لوكتون» (Lockton) المتخصصة في الوساطة والاستشارات في مجال المزايا الوظيفية، إلى أن «السماح بتغطية الحالات التي تتطلب عادةً أدوية أو علاجات صيانة، مثل السكري وارتفاع ضغط الدم والتهاب المفاصل، لن يمنع بعد الآن الأشخاص المسجلين في خطط التأمين الصحي عالية التكاليف (HDHP) المتوافقة مع حسابات التوفير الصحية (HSA) من تقديم مساهمات في هذه الحسابات».

مع تزايد عدد أرباب العمل الذين يقدمون خطط التأمين الصحي ذات التغطية العالية (HDHP) المرتبطة بحسابات التوفير الصحية (HSA)، قالت شاتران بيربال، مديرة شؤون المشاركة في السياسات بجمعية إدارة الموارد البشرية: «يجب تحديث القواعد التي تحكم حسابات التوفير الصحية لتلبية احتياجات المستهلكين». وأشارت إلى أن التوجيهات الجديدة تعد تطوراً إيجابياً لأنه بخلاف ذلك "يواجه الموظفون المصابون بأمراض مزمنة والذين يشتركون في خطط مؤهلة لحسابات التوفير الصحية (HSA)، ولا سيما أولئك الذين لا يقدم أرباب عملهم سوى خطة واحدة، عوائق كبيرة في الحصول على الرعاية إذا أرادوا إدارة أمراضهم المزمنة".

توسيع نطاق التغطية "تحت الحد الأدنى للخصم"

بموجب الإشعار رقم 2019-45، أصبح من الممكن الآن تغطية الخدمات والبنود التالية المخصصة للأشخاص المصابين بأمراض مزمنة في إطار خطط التأمين الصحي ذات المساهمة العالية (HDHP) باعتبارها رعاية وقائية.

وقال مايك ديسيمون، الرئيس والمدير التنفيذي لشركة «باي فليكس» (PayFlex) — وهي شركة متخصصة في إدارة المنتجات والخدمات الموجهة للمستهلكين، بما في ذلك حسابات التوفير الصحية (HSAs) — إن الإجراء الذي اتخذته مصلحة الضرائب الأمريكية «يتيح للمستهلكين إدارة حالاتهم الصحية بشكل أكثر فعالية وبتكلفة أقل، والحفاظ على صحة أفضل».

جعل خطط التأمين الصحي ذات المساهمة العالية (HDHP) أكثر جاذبية

وكتبت كارول في. كالهون، المحامية في مكتب المحاماة «فينيرابل» بواشنطن العاصمة: «نظراً لتوسيع نطاق أنواع [الرعاية] الوقائية التي يمكن أن يغطيها نظام التأمين الصحي عالي التكاليف (HDHP)، والمزايا الضريبية التي يوفرها حساب التوفير الصحي (HSA) للموظفين، فقد يرغب أرباب العمل الذين لم يطبقوا من قبل نظام HDHP أو حساب HSA في النظر في القيام بذلك الآن».

قال كيفن روبرتسون، المدير التنفيذي لشؤون الإيرادات في "HSA Bank" (إحدى الجهات الإدارية لحسابات التوفير الصحية)، "إن تعزيز جاذبية خطط التأمين الصحي ذات التغطية المرتفعة (HDHP) وحسابات التوفير الصحية (HSA) قد يساعد المزيد من الأمريكيين على تحسين نتائجهم الصحية مع الاستفادة القصوى من أموال الرعاية الصحية المتاحة لهم." وأضاف: "قد يتمكن الأشخاص الذين يعانون من هذه الحالات الآن من الحصول على هذه العلاجات مجانًا، أو بتكلفة أقل، اعتمادًا على كيفية تغطية خطة التأمين الخاصة بهم أو جهة عملهم لهذه الخدمات، دون المساس بقدرة الفرد على المساهمة في حساب التوفير الصحي."

وأضاف روبرتسون أن هذا التغيير لا يساعد فقط الأشخاص الذين يعانون من هذه الحالات المزمنة، "بل يساعد أيضًا في إزالة العوائق المتعلقة بالتكاليف التي قد يتصورها أي شخص يقيّم ما إذا كان نظام HDHP/HSA مناسبًا له أم لا".

وقال ديسيمون: "سيتمكن المزيد من الناس الآن من الاستفادة من المزايا المالية التي توفرها حسابات التوفير الصحية، وسيتمتعون بالمرونة المتزايدة التي يحتاجونها لاستخدامها".

وقال ديفيد سباير، المدير الإداري لحسابات المزايا في شركة الاستشارات «ويليس تاورز واتسون»: «مع توسيع نطاق تعريف المزايا الوقائية المقدمة بتكلفة منخفضة أو مجانًا، تزداد احتمالية قيام هؤلاء الموظفين باتخاذ الخطوات اللازمة للحفاظ على صحتهم». «ومن خلال دعم الموظفين الذين يعانون من أمراض مزمنة، من الممكن أن تنخفض التكلفة الإجمالية للخطة المتوافقة مع حسابات التوفير الصحية (HSA) بالنسبة لأصحاب العمل».

توسيع خيارات التغطية

وأوضحت كيم باكي، نائبة رئيس قسم خدمات العملاء في شركة «دايركت باث» (DirectPath) المتخصصة في التوعية بالمزايا والتسجيل والشفافية في مجال الرعاية الصحية، أنه لن يُطلب من خطط التأمين دفع 100 في المائة من تكاليف العلاجات المدرجة في هذه القائمة. "يعني الإشعار ببساطة أن هذه العلاجات لا تخضع للخصم المسموح به في خطط التأمين الصحي عالية التغطية (HDHP) قبل تغطيتها. لذا، إذا كان خطط التأمين الصحي عالية التغطية (HDHP) تتضمن خصمًا مسموحًا به قدره 2,000 دولار، وكان عليك عادةً دفع 2,000 دولار من جيبك الخاص قبل أن يتم تغطية هذه الخدمات بنسبة، على سبيل المثال، 80 في المائة من تكلفتها، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تقول الآن إنه يمكن تغطيتها بنسبة 80 في المائة حتى لو لم يتم استيفاء الخصم المسموح به بعد."

وأضاف بوكي: "قد تخضع الخدمات المذكورة أيضًا لحد استقطاع مختلف وأقل، "لذا قد يحدد صاحب العمل حد استقطاع قدره 500 دولار لهذه الخدمات بالتحديد".

[مجموعة أدواتSHRM : الامتثال لقانون الرعاية الصحية بأسعار معقولة والاستفادة منه]

إضفاء الشرعية على ممارسة شائعة

وأشارت بوكي إلى أن «هذه أخبار سارة لأصحاب العمل والموظفين». وأوضحت أن «العديد من أصحاب العمل كانوا يغطون تكاليف هذه الأنواع من الأدوية باعتبارها "وقائية" لمرضى الحالات المزمنة منذ فترة»، على الرغم من المخاطر التي قد تنطوي عليها هذه الممارسة من حيث مخالفتها لقواعد مصلحة الضرائب الأمريكية. وأضافت: «من المشجع أن نرى مصلحة الضرائب الأمريكية تعترف بما أصبح ممارسة معتادة».

وكتب إدوارد فينشولت، نائب الرئيس الأول ومدير خدمات الامتثال في شركة «لوكتون»: «سمحت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) باعتبار الأدوية الموصوفة حتى للحالات المرضية القائمة «وقائية»إذا كانت تمنع تكرار مرض تعافى منه المؤمن عليه، أو تمنعحدوث مضاعفات إضافية لدى شخص ظهرت لديه عوامل خطر للإصابة بمرض ما». وأشار إلى أن "الأدوية المستخدمة لعلاج ارتفاع الكوليسترول (حالة مرضية موجودة بالفعل) تُعتبر 'وقائية' إذا كانت تساعد في منع حدوث مضاعفات إضافية، مثل النوبة القلبية". "ولكن خارج السياق الصيدلاني، رفضت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الدعوات التي تطالب بمعاملة رعاية الأمراض أو الحالات المرضية الموجودة بالفعل على أنها وقائية".

وقال بوكي: «إن تغطية تكاليف الأدوية المخصصة للأمراض المزمنة قبل بلوغ الحد الأدنى للخصم بالنسبة للمشتركين في خطط التأمين الصحي ذات الخصم المرتفع (HDHP) «من شأنها، كما نأمل، أن تشجع المرضى على شراء تلك الوصفات الطبية، والالتزام بالنظام العلاجي الذي يحدده أطبائهم، وتأخير أو منع ظهور حالات أكثر خطورة وحادة — وهو ما سيؤدي بدوره إلى توفير المال لكل من صاحب العمل والموظف».

وأشار فينشولت إلى أن "الجهات الراعية لخطط التأمين الصحي ذات التغطية العالية (HDHP) قد تجد هذه الإرشادات مفيدة أثناء استعدادها للسنة التأمينية التي تبدأ في أواخر هذا العام أو في عام 2020". "ومع ذلك، فإننا نشك إلى حد ما في أنه نظرًا لعدم قيام مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بتقديم قائمة شاملة بما يُعتبر وقائيًا وما لا يُعتبر كذلك، فإن بعض خطط التأمين الصحي ذات التغطية العالية (HDHP) قد بدأت بالفعل في تغطية تكاليف علاج بعض الخدمات على الأقل المدرجة في الجدول للحالات المرضية ذات الصلة".