التسجيل التلقائي في خطة 401(k) يحظى بشعبية كبيرة

من شأن التشريع الذي يجري النظر فيه حالياً في الكونغرس أن يحث المزيد من أرباب العمل على تسجيل الموظفين الجدد تلقائياً في خطط التقاعد من نوع 401(k) أو خطط التقاعد المماثلة ذات المساهمات المحددة، وزيادة معدلات ادخار المشاركين بمرور الوقت. ومع ذلك، فحتى في غياب أي التزامات جديدة تفرض ذلك، يتبنى المزيد من أرباب العمل آليات تلقائية لزيادة مشاركة الموظفين وتشجيعهم على ادخار ما يكفي لضمان تقاعد مريح.

في 29 مارس، وافق مجلس النواب بأغلبية ساحقة على مشروع قانون «ضمان تقاعد قوي» الذي حظي بتأييد الحزبين، وذلك بأغلبية 414 صوتًا مقابل 5 أصوات. ويُطلق على مشروع القانون اسم «قانون SECURE 2.0» لأنه يستند إلى قانون «إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد» (SECURE)، الذي تم توقيعه ليصبح قانونًا في ديسمبر 2019.

التسجيل التلقائي الإلزامي/التصعيد

من بين أحكامه العديدة، ينص قانون SECURE Act 2.0 على إلزام أرباب العمل الذين ينشئون خططًا جديدة للمساهمات المحددة بتسجيل الموظفين الجدد تلقائيًّا في الخطة، بمجرد أن يصبحوا مؤهلين لذلك، بمستوى مساهمة قبل الضريبة يبلغ 3 في المائة من أجر الموظف. وسيزداد هذا المستوى سنويًّا بمقدار نقطة مئوية واحدة حتى يصل إلى ما لا يقل عن 10 في المائة وما لا يزيد عن 15 في المائة من أجر الموظف. ويحق للموظفين اختيار مساهمة مختلفة بشكل صريح.

إذا لم يقم أحد المشاركين باختيار خيار استثماري، فسيتم توجيه مساهماته تلقائيًا إلى «خيار استثماري افتراضي مؤهل»، وهو عادةً صندوق ذو تاريخ مستهدف أو صندوق متوازن، أو حساب مُدار.

نداء تنبيه

لن تسري أحكام التسجيل التلقائي الواردة في قانون SECURE Act 2.0 إلا على خطط 401(k) و403(b) الجديدة التي يتم إنشاؤها بعد تاريخ سن القانون، ولن تسري على الخطط الموجودة حاليًا. وهناك أيضًا استثناء للشركات الصغيرة التي يبلغ عدد موظفيها 10 موظفين أو أقل، والشركات التي لم يمضِ على تأسيسها أكثر من ثلاث سنوات، وخطط الكنائس، والخطط الحكومية.

ولكن، في حال تم إقرار هذا التعديل التشريعي، «فمن المفترض أن يكون بمثابة جرس إنذار للخطط الحالية التي تفتقر إلى ميزات التسجيل التلقائي وزيادة المساهمات تلقائيًّا، حيث ستصبح هذه الميزات طرقًا قياسية لضمان التصرف بما يخدم مصلحة موظفيك»، على حد قول إدوارد جوتفريد، خبير التقاعد في شركة «Betterment at Work»، وهي شركة تقدم مزايا الرفاهية المالية. وقد تبدو الخطط الحالية التي لا تعتمد هذه الميزات متخلفة عن الركب.

وفيما يتعلق بمعدل الاشتراك الافتراضي الأولي للموظفين الذين يتم تسجيلهم تلقائيًّا، أشار غوتفريد إلى أنه «على الرغم من أن نسبة 3 في المائة من الراتب تعتبر منخفضة جدًّا لتمكين الموظف من تحقيق النجاح في مرحلة التقاعد، فإن هذه القوانين تميل إلى تحديد الحد الأدنى أكثر من تحديد النطاق المستهدف». وأوصى أرباب العمل بأن ينظروا في معدل اشتراك تلقائي «يبلغ 5 في المائة على الأقل كحد أدنى»، مشيرًا إلى أن العديد من أرباب العمل يختارون معدلات تصل إلى 8 في المائة أو 10 في المائة، اعتمادًا على الخصائص الديموغرافية للقوى العاملة مثل متوسط الدخل.

وأشار غوتفريد إلى أن «الموظفين يميلون أيضًا إلى اعتبار معدل الاشتراك التلقائي الحد الأدنى لمعدلات اشتراكاتهم الخاصة». «وعندما يغيرون معدل الاشتراك التلقائي، يكون ذلك في الغالب لزيادة اشتراكاتهم».

نقدر التسجيل التلقائي

وفقًا لتقرير «مزايا الموظفين لعام 2020» الصادر عن جمعية إدارة الموارد البشرية، والذي استند إلى ردود 2,504 من المتخصصين في مجال الموارد البشرية من مختلف أنحاء الولايات المتحدة:

• يقوم 51 في المائة من المشاركين في الاستطلاع بتسجيل الموظفين الجدد أو الحاليين تلقائيًا في خطة من نوع 401(k)، بزيادة عن نسبة 39 في المائة المسجلة في عام 2018.
  

• تقوم 26 في المائة من الشركات بزيادة اشتراكات الموظفين تلقائيًا كل عام، بارتفاع عن نسبة 18 في المائة المسجلة في عام 2018.

وفي دراسة أخرى، وجدت شركة «فانجارد إنفستمنتس» أن 9 من كل 10 موظفين جدد تم تسجيلهم تلقائيًا ظلوا مشتركين في خطة صاحب العمل بعد مرور ثلاث سنوات، استنادًا إلى بيانات سجلات «فانجارد» حتى يونيو 2020.

وأشارت شركة «فانجارد» إلى أنه «نظرًا لأن التسجيل التلقائي يعزز المشاركة في الخطة، فإن هناك مخاوف من أن تؤدي التكاليف المرتبطة بمساهمة صاحب العمل المقابلة إلى إجهاد الموارد المالية للشركة». ومع ذلك، «فإن التحول من التسجيل الطوعي إلى التسجيل التلقائي سيؤدي عادةً، من الناحية النسبية، إلى انضمام الموظفين ذوي الأجور المنخفضة إلى الخطة. وبالتالي، فإن التكاليف الإضافية المرتبطة بالمساهمة المقابلة ستتضاءل إلى حد ما لأن عدداً كبيراً من المشاركين الجدد في الخطة سيكونون من ذوي الأجور المنخفضة"، وهؤلاء هم العمال الأكثر احتمالاً للاستفادة من حثهم على المشاركة في الخطة.

ويؤكد ذلك ما توصلت إليه نتائج استطلاع أجرته مجموعة «برينسيبال فاينانشال جروب» في عام 2021 وشمل أكثر من 2,000 عامل ومتقاعد و230 جهة راعية لخطط التقاعد. فقد أفادت الغالبية العظمى (84 في المائة) من العاملين الذين تم تسجيلهم تلقائيًا في خطة التقاعد الخاصة بمكان عملهم بأنهم بدأوا في الادخار من أجل التقاعد في وقت أبكر مما لو كانت الخطة تتطلب منهم التسجيل بأنفسهم.

وقد لاحظت الجهات الراعية للخطط التي تقدم ميزات آلية في خططها آثارًا إيجابية مثل:

• الموظفون الذين يدخرون نسبة أعلى من رواتبهم ( 65 في المائة).
  

• تنمو أصول الخطة بوتيرة أسرع (47 في المائة).

قال سري ريدي، نائب الرئيس الأول لشؤون حلول التقاعد والدخل في مجموعة برينسيبال المالية: «تُعد ميزات التسجيل التلقائي أدوات فعالة في مساعدة الناس على الشعور بمزيد من الأمان أثناء سعيهم لتكوين مدخرات التقاعد». «وتظل الأساليب التي أثبتت فعاليتها، مثل التسجيل التلقائي والمساهمة المقابلة من الشركة والتثقيف المالي المخصص لكل فرد، أصولاً قوية في مساعدة الناس على الادخار من أجل مستقبلهم».

SHRM ذو صلة:

أرباب العمل يعززون خطط 401(k) لجذب المواهب والاحتفاظ بها، SHRM مارس 2022