Automatic Enrollment 'Safe Harbor' 401(k)s: An Exemption from Compliance Testing

updated January 2010

The Pension Protection Act (PPA) of 2006 provides that 401(k) plans with an automatic enrollment feature that satisfy certain requirements are treated as satisfying the nondiscrimination rules for deferrals and matching contributions and are not subject to the top heavy rules.

وتحقق اتفاقية حماية المستهلك (PPA) ذلك من خلال إنشاء استثناء اختياري بموجب "الملاذ الآمن" من اختبار الامتثال السنوي لبرامج 401(k) ذات التسجيل التلقائي التي تستوفي متطلبات معينة. يمكن للخطط التي تسجل الموظفين تلقائيًا (مما يتطلب منهم "الانسحاب" بدلاً من "الاشتراك") أن تختار: (1) الالتزام بقواعد الملاذ الآمن الجديدة للتسجيل التلقائي، الموضحة أدناه، (2) الامتثال لقواعد الملاذ الآمن الحالية، كما هو موضح أعلاه، أو (3) الخضوع لاختبار الامتثال السنوي.

يتطلب الإعفاء الجديد بموجب "الملاذ الآمن" لخطط التسجيل التلقائي ما يلي:

Employee Contributions:

The automatic contribution level (amount deferred from employees' salaries) must be at least:

•  3 في المائة في السنة الأولى.
  
• 4 في المائة في السنة الثانية.
  
• 5 في المائة في السنة الثالثة.
  
• 6 في المائة في جميع السنوات اللاحقة.
  

• ولكن لا تزيد عن 10 في المائة في أي عام.

  
  

هذه هي القيم الأساسية؛ فعلى سبيل المثال، قد يختار صاحب العمل تحديد مساهمة الموظف التلقائية بنسبة 6 في المائة لجميع السنوات، دون الحاجة إلى القيام بالمهمة الإدارية المتمثلة في تعديل النسبة من 3 إلى 6 في المائة خلال السنوات الأربع الأولى.

مساهمات صاحب العمل:

الخيار رقم 1 — المساهمة المطابقة:

• Employer provides 100 percent matching on the first 1 percent of deferred salary, plus 50 percent matching on the next 5 percent deferred (maximum match of 3.5 percent). Or…
  

• يقدم صاحب العمل مساهمة في حسابات الموظفين تعادل 3 في المائة من راتب كل موظف مؤهل للخطة، حتى لو لم يقم الموظف بتأجيل دفع مبالغ اختيارية.