2022 Wage Cap Jumps to $147,000 for Social Security Payroll Taxes
By year-end, adjust payroll systems and notify affected employees
Starting Jan. 1, 2022, the maximum earnings subject to the Social Security payroll tax will increase by $4,200 to $147,000—up from the $142,800 maximum for 2021, the Social Security Administration (SSA) announced Oct. 13. The SSA also posted a fact sheet summarizing the 2022 cost of living adjustments (COLAs).
The taxable wage cap is subject to an automatic adjustment each year based on increases in the national average wage index (not the inflation rate), calculated annually by the SSA.
ضرائب الرواتب: الحد الأقصى للدخل | ||
نوع ضريبة الرواتب | 2022 Maximum Earnings | الحد الأقصى للدخل لعام 2021 |
الضمان الاجتماعي | $147,000 | $142,800 |
ميديكير | بلا حدود | بلا حدود |
المصدر: إدارة الضمان الاجتماعي. | ||
The growth of the Social Security wage cap from $127,200 in 2017 to 147,000 in 2022 represents more than a 15.5 percent increase over the past five years.
The $4,200 increase for 2022, however, is smaller than the 2021 increase of $5,100, up from the $137,700 maximum for 2020, reflecting constraints on wage increases during the height of the COVID-19 pandemic.
معدلات ضريبة FICA
يتم تحصيل ضرائب الرواتب الخاصة بالضمان الاجتماعي وبرنامج «ميديكير» معًا تحت مسمى ضريبة قانون الاشتراكات التأمينية الفيدرالية (FICA). وتُحدد معدلات ضريبة FICA بموجب القانون ولا يمكن تغييرها إلا من خلال قانون ضريبي جديد.
يتم تمويل الضمان الاجتماعي من خلال ضريبة على الرواتب بنسبة 12.4 في المائة تُفرض على الأجور حتى الحد الأقصى للدخل الخاضع للضريبة، حيث يتحمل العمال نصف هذه النسبة (6.2 في المائة) ويتحمل أرباب العمل النصف الآخر. أما العاملون لحسابهم الخاص فيتحملون كامل النسبة البالغة 12.4 في المائة.
بالنسبة لأصحاب العمل والموظفين، يبلغ معدل ضريبة الرواتب الخاصة ببرنامج «ميديكير» 1.45 في المائة لكل من الطرفين على جميع الدخل (بينما يدفع العاملون لحسابهم الخاص النسبة الكاملة البالغة 2.9 في المائة)، مما يرفع إجمالي معدل الاستقطاع من الرواتب لصالح الضمان الاجتماعي وبرنامج «ميديكير» لأصحاب العمل والموظفين إلى 7.65 في المائة — مع تقييد الجزء الخاص بالضمان الاجتماعي فقط بالحد الأقصى الخاضع للضريبة.
| معدل ضريبة FICA (اقتطاعات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) | |
| موظف | 7.65% (6.2% + 1.45%) |
| صاحب العمل | 7.65% (6.2% + 1.45%) |
| العاملون لحسابهم الخاص | 15.3% (12.4% + 2.9%) |
| ملاحظة: بالنسبة للعاملين بأجر، تبلغ نسبة اشتراكهم في الضمان الاجتماعي 6.2% على الدخل حتى الحد الأقصى الخاضع للضريبة. أما نسبة اشتراكهم في برنامج «ميديكير» فتبلغ 1.45% على جميع الدخل. | |
لا تشمل معدلات ضريبة الرواتب الموضحة أعلاه نسبة 0.9 في المائة إضافية من ضرائب برنامج «ميديكير» التي يدفعها الموظفون ذوو الأجور المرتفعة على الدخل الذي يتجاوز الحدود الدنيا المحددة بناءً على وضعهم الضريبي:
- 250,000 دولار للمكلفين المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة.
- 125,000 دولار للمكلفين المتزوجين الذين يقدمون إقراراتهم الضريبية بشكل منفصل.
- 200,000 دولار للأفراد غير المتزوجين وجميع دافعي الضرائب الآخرين.
These wage thresholds, set by law, do not adjust for inflation and therefore apply to more employees each year.
يجب على أرباب العمل اقتطاع ضريبة «ميديكير» الإضافية من رواتب الموظفين الذين يتجاوز دخلهم 200,000 دولار في السنة التقويمية.
قم بتعديل الأنظمة، وأبلغ الموظفين
Employees whose compensation exceeds the current 2021 taxable earnings cap of $142,800 may notice a slight decrease in net take-home pay beginning next January due to the payroll tax adjustment.
مع بداية العام الجديد، ينبغي على أرباب العمل في الولايات المتحدة:
- تعديل أنظمة الرواتب لديهم لمراعاة ارتفاع قاعدة الأجور الخاضعة للضريبة في إطار ضريبة الرواتب الخاصة بالضمان الاجتماعي.
- أبلغ الموظفين المعنيين بأن جزءًا أكبر من رواتبهم سيخضع للاقتطاع من الراتب.
اختبار الدخل الخاص بالضمان الاجتماعي - تعديل تكلفة المعيشة (COLA) Workers can start to collect Social Security retirement benefits as early as age 62, but their monthly payment will be lower than if they wait until their normal retirement age—age 66 for people born in 1943 through 1954. The retirement age gradually increases by a few months for every birth year, until it reaches 67 for people born in 1960 and later. Those who collect Social Security before their full retirement age but continue to earn income will have their monthly benefits reduced if their earnings exceed an annually adjusted earnings test limit. The SSA announced that:
لا يوجد حد أقصى للدخل بموجب هذا الاختبار بالنسبة للعمال الذين بلغوا سن التقاعد الكامل أو تجاوزوه طوال العام. |
Inflation Impacts Benefits Payments
Monthly Social Security and Supplemental Security Income benefits for more than 64 million people in the U.S. will increase by 5.9 percent in 2022—the biggest cost-of-living adjustment since the 1980s—the SSA also announced, reflecting this year's inflation spike. The adjustment will boost the average monthly retirement benefit by $92 to roughly $1,657.
The Senior Citizens League, an advocacy group, called the benefits increase "the highest COLA that most beneficiaries living today have ever seen," but added that "a high COLA means exceptionally high inflation is impacting consumers."
[Updates]
Monthly premiums for Medicare Part B, which covers doctor visits and other outpatient services, such as lab tests and diagnostic screenings, will increase to $170.10 in 2022, up from $148.50 in 2021, an increase of $21.60, the Centers for Medicare & Medicaid Services announced on Nov. 12. For most Social Security recipients, Part B premiums are deducted from their Social Security benefits.
2022 Income Tax Brackets
The IRS issued income tax bracket adjustments for tax year 2022 in Revenue Procedure 2021-45, released on Nov. 10, 2021.
"Due to increases in consumer prices, all of the tax bracket thresholds and other key tax-code parameters are rising faster than usual," The Wall Street Journal reported on Nov. 11. The changes "will affect paycheck withholding and quarterly estimated taxes during 2022 and will be reflected on tax returns filed in early 2023."
يمكن أن يؤثر مستوى الدخل الخاضع لشريحة ضريبية أعلى على عدد من القرارات التي يتخذها الموظفون، بما في ذلك تحديد مبلغ الراتب الذي سيتم تأجيله في خطة 401(k) التقليدية أو في حساب التوفير الصحي (HSA)، مما يقلل الدخل الخاضع للضريبة في سنة معينة بمقدار المبلغ المساهم به، أو ما إذا كان سيتم المشاركة في خطة دخل مؤجل غير مؤهلة، إذا كان هذا الخيار متاحًا من خلال جهة العمل.
A comparison of income tax rates and ranges for 2021 and 2022 follows below. The 2022 rates are effective Jan. 1, and remain in effect through 2022 unless Congress passes new tax legislation.
الإقرار الضريبي الفردي ( باستثناء الأزواج الباقين على قيد الحياة وأرباب الأسر)
| معدل الضريبة | الدخل الخاضع للضريبة لعام 2021 | الدخل الخاضع للضريبة لعام 2022 |
| 10% | من0 إلى9,950 | من0 إلى10,275 |
| 12% | أكثر من9,500 إلى40,525 دولار | أكثر من10,275إلى41,775 دولار |
| 22% | أكثر من40,525إلى86,375 دولار | أكثر من41,775إلى89,075 دولار |
| 24% | أكثر من86,375إلى164,925 دولار | أكثر من89,075إلى170,050 دولار |
| 32% | أكثر من164,925إلى209,425 دولار | أكثر من170,050إلى215,950 دولار |
| 35% | أكثر من209,425إلى523,600 دولار | أكثر من215,950إلى539,900 دولار |
| 37% | أكثر من523,600 | أكثر من539,900 |
المتزوجون الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا ( والزوج الباقي على قيد الحياة)
| معدل الضريبة | الدخل الخاضع للضريبة لعام 2021 | الدخل الخاضع للضريبة لعام 2022 |
| 10% | من0 إلى19,900 | من 0 دولار إلى 20,550 دولار |
| 12% | أكثر من19,900 إلى81,050 دولار | أكثر من20,550إلى83,550 دولار |
| 22% | أكثر من81,050 إلى172,750 دولار | أكثر من83,550 إلى178,150 دولار |
| 24% | أكثر من172,750 إلى329,850 دولار | أكثر من178,150 إلى340,100 دولار |
| 32% | أكثر من329,850 إلى418,850 دولار | أكثر من340,100 إلى431,900 دولار |
| 35% | أكثر من418,850 إلى628,300 دولار | أكثر من431,900إلى647,850 دولار |
| 37% | أكثر من628,300 | أكثر من647,850 |
المتزوجون الذين يقدمون إقرارات ضريبية منفصلة
| معدل الضريبة | الدخل الخاضع للضريبة لعام 2021 | الدخل الخاضع للضريبة لعام 2022 |
| 10% | من0 إلى9,950 | من0 إلى10,275 |
| 12% | أكثر من9,950إلى40,525 دولار | أكثر من10,275إلى41,775 دولار |
| 22% | أكثر من40,525 إلى86,375 دولار | أكثر من41,775إلى89,075 دولار |
| 24% | أكثر من86,375إلى164,925 دولار | أكثر من89,075إلى170,050 دولار |
| 32% | أكثر من164,925إلى209,425 دولار | أكثر من170,050إلى215,950 دولار |
| 35% | أكثر من209,425إلى314,150 دولار | أكثر من215,950إلى323,925 دولار |
| 37% | أكثر من314,150 | أكثر من323,925 |
أرباب الأسر
| معدل الضريبة | الدخل الخاضع للضريبة لعام 2021 | الدخل الخاضع للضريبة لعام 2022 |
| 10% | من0 إلى14,200 | من0 إلى14,650 |
| 12% | أكثر من14,200إلى54,200 دولار | أكثر من14,650إلى55,900 دولار |
| 22% | أكثر من54,200إلى86,350 دولار | أكثر من55,900 إلى89,050 دولار |
| 24% | أكثر من86,350 إلى164,900 دولار | ما يزيد عن 89,050 دولارًا إلى 170,050 دولارًا |
| 32% | أكثر من164,900 إلى209,400 دولار | ما يزيد عن 170,050 دولارًا إلى 215,950 دولارًا |
| 35% | أكثر من209,400 إلى523,600 دولار | أكثر من215,950إلى539,900 دولار |
| 37% | أكثر من523,600 | أكثر من539,900 |
Revenue Procedure 2021-45 also states that among other income tax adjustments for 2022:
- The standard deduction for single taxpayers and for married taxpayers filing separately rises by $400 to $12,950, up from $12,550.
- The standard deduction for married taxpayers filing joint returns rises by $800 to $25,900, up from $25,100.
- The standard deduction for heads of household rises by $600 to $19,400, up from $18,800.
SHRM ذات صلة:
جدول حدود وعتبات خطة المزايا لعام 2022، SHRM نوفمبر 2021
ارتفاع سقف المساهمة في حساب الإنفاق الصحي المرن (FSA) لعام 2022 إلى 2850 دولارًا، SHRM نوفمبر 2021
For 2022, 401(k) Contribution Limit Rises to $20,500, SHRM Online, November 2021
مصلحة الضرائب الأمريكية تعلن عن الحدود القصوى لعام 2022 لحسابات التوفير الصحية (HSAs) وخطط التأمين الصحي ذات الخصم المرتفع، SHRM مايو 2021
هل كان هذا المورد مفيدًا؟
تحقق من صحة خبرتك في مجال الموارد البشرية
الحصول على شهادة SHRM يجعلك خبيرًا وقائدًا معترفًا به في مجال الموارد البشرية.
المحتويات ذات الصلة
تعرّف على كيفية نجاح شركة مارش ماكلينان في تعزيز رفاهية الموظفين باستخدام الأدوات الرقمية، وتحسين الإنتاجية والرضا عن العمل لأكثر من 20,000 موظف.
ويتوقع بعض الخبراء أن يساعد انتشار الذكاء الاصطناعي في مكان العمل، والزيادة المتوقعة في الإنتاجية والكفاءة المترتبة على ذلك، في بدء أسبوع العمل الذي يستمر أربعة أيام.
مع استمرار تطور تكنولوجيا الذكاء الاصطناعي، سيزداد الطلب على العمال الذين لديهم القدرة على العمل جنباً إلى جنب مع أنظمة الذكاء الاصطناعي وإدارتها. وهذا يعني أن العمال غير القادرين على التأقلم وتعلم هذه المهارات الجديدة سوف يتخلفون عن الركب في سوق العمل.