مصلحة الضرائب الأمريكية تخفف شروط الخصم المرتفع لفحوصات وعلاج COVID-19

تم التحديث في 28 مارس 2020

أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) في 11 مارس أن خطط التأمين الصحي ذات الحد الأدنى المرتفع(HDHPs) يمكنها تغطية تكاليف فحوصات وعلاج فيروس كورونا المنتشر قبل أن يصل المرضى إلى الحد الأدنى المحدد في خطتهم، دون أن تفقد الخطة صفة "HDHP".

يوضح إخطار مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 2020-15 أن خطة التأمين الصحي ذات الخصم المرتفع (HDHP) يمكنها تقديم مزايا في إطار الحد الأدنى للخصم المحدد في الخطة، وذلك لتغطية خدمات الرعاية الطبية والمستلزمات اللازمة لإجراء اختبارات الكشف عن فيروس كورونا وعلاج مرض كوفيد-19 الناجم عنه. ويعني هذا التغيير أن الأفراد المسجلين في خطة تأمين صحي ذات خصم مرتفع تغطي التكاليف المتعلقة بفيروس كورونا قبل بلوغ الحد الأدنى للخصم سيظلون مؤهلين للمساهمة في حساب التوفير الصحي (HSA).

بشكل عام، لا يمكن لحاملي حسابات التوفير الصحية (HSA) تقديم أو تلقي مساهمات إلا في حساب HSA المرتبط بخطة تأمين ذات تغطية عالية (HDHP) لا تتضمن تغطية مسبقة على المبلغ المقتطع. وتحدد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) العلاجات التي يمكن استبعادها من المبلغ المقتطع، مثل الرعاية الوقائية المحددة بموجب قانون الرعاية الميسرة (ACA). وفي يوليو الماضي، تم الاعتراف أيضًا بالعلاجات والأدوية المستخدمة لعلاج بعض الحالات المزمنة باعتبارها رعاية وقائية مؤهلة للتغطية بموجب خطة HDHP قبل المبلغ المقتطع.

وقالت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إنه، كما كان الحال في الماضي، تظل تكاليف التطعيم تُعتبر رعاية وقائية ويمكن أن يغطيها برنامج التأمين الصحي عالي المشاركة (HDHP) خارج نطاق المبلغ المقتطع. ويشمل ذلك أي لقاح قادم ضد فيروس كوفيد-19.

ومع ذلك، لا يشترط الإشعار رقم 2020-15 على خطط التأمين الصحي ذات الخصم المرتفع (HDHP) تغطية فحوصات وعلاج فيروس كورونا (كوفيد-19) قبل بلوغ الحد الأدنى للخصم أو إلغاء أنواع أخرى من تقاسم التكاليف؛ لذا ينبغي على المشتركين في هذه الخطط الرجوع إلى مدير المزايا في قسم الموارد البشرية أو شركة التأمين الصحي الخاصة بهم للاستفسار عن التغطية المتوفرة للفحوصات المخبرية والخدمات ذات الصلة بالتشخيص والعلاج.

"هذا التغيير [في التغطية قبل الخصم] ليس إلزامياً بموجب قانون الضرائب الفيدرالي. ولذلك، فإن لأصحاب العمل خيار اعتماده. ومع ذلك، فقد اتخذت بعض الولايات إجراءات تُلزم خطط التأمين بتوفير هذه التغطية"، كما أشارت غريتا كوارت، الشريكة في مكتب المحاماة «جاكسون ووكر».

وأوضحت قائلةً: "يمكن لأصحاب العمل الذين لديهم خطط تأمين ذاتي أن ينظروا في إمكانية إجراء مثل هذا التعديل"، مضيفةً: "وإذا ما قرروا ذلك، فيجب عليهم الامتثال لجميع المتطلبات المعتادة المتعلقة بتغيير تغطية خطة المزايا"، مثل إصدار التعديل، وتوزيع ملخص التعديلات الجوهرية (SMM)، والتنسيق مع الجهة الإدارية الخارجية. 

أرباب العمل في الطليعة

قالت كيم باكي، نائبة رئيس قسم خدمات العملاء في شركة «دايركت باث» (DirectPath) – وهي شركة متخصصة في التوعية بالمزايا والتسجيل وشفافية الرعاية الصحية: «بالنسبة للعديد من المشتركين في خطط التأمين ذات الحد الأدنى المرتفع، قد تدفعهم التكلفة المتوقعة للرعاية إلى التخلي عن إجراء الفحوصات والحصول على الرعاية التي يحتاجون إليها». «إن تغطية تكاليف الفحوصات والعلاج على حد سواء تطمئن المشتركين إلى أنه بإمكانهم الحصول على الرعاية اللازمة دون أن يثقل ذلك كاهلهم مالياً، ومن المأمول أن يشجع ذلك أولئك الذين تظهر عليهم الأعراض على زيارة أطبائهم وإجراء الفحوصات».

قال جيمس كلاين، رئيس "مجلس المزايا الأمريكي" (American Benefits Council)، وهو مجموعة تمثل أرباب العمل: "لقد كان أرباب العمل بالفعل في طليعة المبادرات الطوعية الرامية إلى حماية سلامة وصحة موظفيهم وأسرهم من خلال إزالة العوائق المالية التي تحول دون الحصول على الرعاية". وتمنح الإرشادات الجديدة "الشركات الضمان الذي تحتاجه لضمان توفير [الفحوصات والعلاج] دون أي تكلفة على المستفيدين المشمولين بالتغطية".

نصح بوكي الموظفين بضرورة فهم كيفية تعريف الخطة لمفهومي الفحص والعلاج (على سبيل المثال، هل يشمل ذلك الفحص فقط، أم الزيارة الطبية والفحص، بالإضافة إلى تكاليف الاستشفاء)، حيث "قد تكون هناك تكاليف مرتبطة بالزيارة الطبية يُتوقع منهم دفعها في إطار خطة التأمين الصحي ذات المساهمة العالية (HDHP)".

واتفق ستيف ووجيك، نائب رئيس شؤون السياسة العامة في «مجموعة الأعمال المعنية بالصحة» (Business Group on Health)، وهي جمعية تضم جهات راعية لبرامج التأمين الصحي، على أن أرباب العمل الذين يقدمون خطط حسابات التوفير الصحية (HSA) قد يرغبون في ضمان ألا يواجه الموظفون والمشتركون في البرامج الذين تظهر عليهم أعراض، أو الذين تعرضوا لاحتمال الإصابة، أي عوائق مالية تحول دون إجراء الفحوصات أو تلقي العلاج اللازم. وقال ووجيك: "إن فهم كيفية تعريف خطة التأمين الصحي الخاصة بهم للفحوصات والعلاج يساعد الموظفين على معرفة ما يتم تغطيته وما هي النفقات التي قد يتكبدونها من جيوبهم، إن وجدت".

[مجموعة أدواتSHRM : الامتثال لقانون الرعاية الصحية بأسعار معقولة والاستفادة منه]

تغطي الخدمة أيضًا الرعاية الصحية عن بُعد

وكتب إد فينشولت، نائب الرئيس الأول ومدير خدمات الامتثال في شركة «لوكتون» (Lockton) المتخصصة في الوساطة والاستشارات في مجال المزايا: «إن قرار مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بالسماح لخطط التأمين الصحي ذات الخصم المرتفع (HDHPs) بتغطية تكاليف علاج كوفيد-19 التي تقل عن مبلغ الخصم المرتفع، يفتح الباب أمام الموظفين وأفراد أسرهم، من بين أمور أخرى، لتلقي التشخيص والعلاج من فيروس كورونا عبر بوابات الطب عن بُعد، دون الحاجة إلى المشاركة في التكاليف». وبدون هذا الإعفاء الجديد، "كنا نعتقد أن مقدمي خدمات الطب عن بُعد سيضطرون إلى تحصيل القيمة السوقية العادلة لزيارة الطب عن بُعد من المرضى الذين لم يصلوا بعد إلى الحد الأقصى للخصم".

تقاسم تكاليف اختبار كوفيد

بموجب قانون الرعاية الصحية الميسرة (ACA)،يجب أن تغطي خطط التأمين الصحي للأفراد والمجموعات الصغيرةالمزايا الصحية الأساسية(EHBs)، على الرغم من أنه قد يُطلب من المشتركين المشاركة في التكاليف من خلال دفع المبالغ المقتطعة والمساهمات المالية. في 12 مارس، نشرت وزارة الصحة والخدمات الإنسانيةأسئلة وأجوبة حول تغطية المزايا الصحية الأساسية وفيروس كورونا (COVID-19)، مشيرة إلى أن المزايا الصحية الأساسية (EHBs) "تشمل عمومًا تغطية تشخيص وعلاج COVID-19. ومع ذلك، قد تختلف تفاصيل التغطية الدقيقة ومبالغ تقاسم التكاليف للخدمات الفردية حسب الخطة، وقد تتطلب بعض الخطط الحصول على إذن مسبق قبل تغطية هذه الخدمات."

لا يُطلب من خطط التأمين الجماعية الخاصة بالشركات الكبيرة والخطط ذاتية التمويل تغطية الخدمات الصحية الأساسية. ومع ذلك، لا يجوز لخطة التأمين الجماعية الخاصة بالشركات الكبيرة أو الخطة ذاتية التمويل فرض حدود مالية سنوية أو مدى الحياة على الخدمات الصحية الأساسية.

أصدرتعدة ولايات الآن توجيهات لشركات التأمين بالتنازل عن جميع التكاليف المشتركة في خطط التأمين الصحي المرتبطة باختبارات كوفيد-19،ومن بينها كاليفورنيا ونيويورك وجورجيا وأوريغون وماريلاند وواشنطن. وبالنسبة لجميع خطط التأمين الصحي الشاملة في هذه الولايات، سيتم تغطية تكاليف إجراء اختبار كوفيد-19 للموظفين وأفراد أسرهم بالكامل من قبل الخطة، دون أن يخضعوا لأي مبالغ مقتطعة أو مشاركات في التكاليف أو تأمين مشترك.

لا تخضع خطط التأمين الصحي ذاتية التغطية لمتطلبات التأمين التي تفرضها الولاية، مما يعني أن توجيهات الولاية المتعلقة بتقاسم التكاليف الخاصة باختبارات كوفيد-19 لن تنطبق عليها. وعلى أرباب العمل الذين يطبقون خطط التأمين ذاتية التغطية والراغبين في الإعفاء من تقاسم تكاليف اختبارات كوفيد-19 أن يتشاوروا مع الجهة الإدارية الخارجية ومزود خدمة وقف الخسائر لتحديد ما إذا كانت هذه الإجراءات متاحة في إطار خطتهم.

وأوضح فينشولت قائلاً: "تعتزم بعض شركات التأمين التي تدير المطالبات الخاصة بخطط التأمين الذاتي إدارة هذه الخطط [دون مشاركة في تكاليف اختبار فيروس كورونا] ما لم يقرر الجهات الراعية عدم المشاركة، في حين أن شركات أخرى لن تدير المطالبات بهذه الطريقة إلا إذا وافقت الجهات الراعية صراحةً على المشاركة". "يرجى مراجعة الجهة المسؤولة عن إدارة المطالبات لديك لمعرفة نهجها تجاه هذه المسألة".

على سبيل المثال، أعلنت شركة التأمين الصحي «سيغنا» أنها أرسلت رسائل في 9 و10 مارس إلى عملائها الذين يستفيدون من «الخدمات الإدارية فقط»، وأمهلتهم 10 أيام عمل لإلغاء الاشتراك في اختبارات فيروس كورونا المجانية.

لكن ووجيك حذر الجهات الراعية للخطط قائلاً: «خاصة بالنسبة لـ"الأصحاء القلقين"، فإن عدم تقاسم التكاليف قد يشجع على إجراء فحوصات غير ضرورية ويؤدي إلى تفاقم النقص الحالي في الكمية المتاحة من الاختبارات. وفي الوقت الحالي، قد لا يتمكن الأشخاص الذين يحيلهم أطبائهم لإجراء الاختبارات من إجراء الفحوصات حتى ينتهي النقص الحالي وتزداد قدرات المختبرات التجارية على إجراء الاختبارات».

تحديث:في 18 مارس، وقع الرئيس دونالد ترامب على قانون «الأسر أولاً» للاستجابة لفيروس كورونا، والذي ينص الآن على أن توفر خطط التأمين الصحي الجماعية للموظفين التي يديرها أي صاحب عمل، بغض النظر عن حجمه، تغطيةً دون أي شروط لتقاسم التكاليف، مثل المبالغ المقتطعة والمساهمات المالية والتأمين المشترك، أو الحصول على إذن مسبق أو أي متطلبات أخرى للإدارة الطبية، وذلك بالنسبة إلى:

• تكاليف إجراء اختبار للكشف عن الفيروس المسبب لـ«كوفيد-19» أو لتشخيصه؛ أو
  

• زيارات مقدمي الرعاية الصحية، بما في ذلك زيارات الرعاية الصحية عن بُعد، وزيارات الرعاية العاجلة وغرف الطوارئ، التي تؤدي إلى طلب إجراء فحص أو إجرائه للكشف عن الفيروس المسبب لـ COVID-19 أو تشخيصه.
  

سيتم توفير تمويل فيدرالي للأفراد غير المؤمن عليهم للحصول على تعويض عن تكاليف اختبارات كوفيد-19 والخدمات ذات الصلة.

داخل الشبكة أم خارجها

حتى الخطط التي تقلل أو تلغي المشاركة في التكاليف للخدمات التي يتم تلقيها من الأطباء والمستشفيات داخل الشبكة قد تتطلب دفع مبالغ مشاركة في التكاليف مقابل الرعاية التي يتم تلقيها من مقدمي الخدمات خارج الشبكة، مما يؤدي إلى تلقي فاتورة غير متوقعة. ونصح ووجيك قائلاً: "يجب على الموظفين الرجوع إلى زملائهم في قسم المزايا والموارد البشرية إذا تلقوا فاتورة مفاجئة".

وفيما يتعلق بعلاج كوفيد-19، قد تشكل الفواتير المفاجئة مشكلة «إذا احتاج المرضى إلى دخول المستشفى ولم يكن لديهم خيار في اختيار المكان» أو إذا تلقوا العلاج على يد أطباء من خارج الشبكة في مستشفى تابع للشبكة. وقال: «هذا يؤكد على ضرورة قيام الكونغرس بحل هذه المشكلة بطريقة لا تؤدي إلى ارتفاع التكاليف على المرضى وشركات التأمين».

وأشارت بوكي إلى أن بعض خطط التأمين لم تعد تغطي الرعاية الطبية خارج الشبكة على الإطلاق، إلا في حالات الطوارئ. وقالت: «ينبغي على الجهات الراعية لهذه الخطط أن توضح للموظفين ما إذا كان فيروس كوفيد-19 يُعتبر حالة طارئة أم لا». «وعلى الأقل، من منظور العلاقات مع الموظفين، ينبغي على أرباب العمل أن يستبقوا هذه المسألة ويُعلموا الموظفين بما يمكنهم توقعه وكيف سيتم التعامل مع تلك الفواتير».

SHRM ذات صلة:

توجيهات توضح متطلبات إجراء اختبارات تشخيص كوفيد-19،SHRM ، أبريل 2020

مزايا الصحة والعافية والإجازات تساعد الموظفين المتأثرين بفيروس كورونا، SHRM مارس 2020

حماية خصوصية الموظفين المصابين بفيروس كورونا، SHRM مارس 2020

مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح لخطط التأمين الصحي بتغطية المزيد من العلاجات قبل استيفاء الحد الأدنى للخصم، SHRM يوليو 2019