تطبيق نظام 401(k) على مساعدات قروض الطلاب



أطلقت شركة «أبوتلابوراتوريز» مؤخرًا برنامجًا يتيح للموظفين التوفير من أجل التقاعد مع سداد قروضهم الدراسية في الوقت نفسه. كما أن هذا البرنامج يتجنب الضرائب التي قد تترتب على تقديم المساعدة المباشرة في سداد القروض الدراسية. وقد يستلهم أرباب العمل الآخرون هذه المبادرة من شركة «أبوت»، لكن هناك بعض العوامل التي ينبغي عليهم أخذها في الاعتبار.

فيما يلي كيفية عمل برنامج «Freedom 2 Save» الجديد في شركة «أبوت»، وهي شركة أبحاث وتطوير يقع مقرها الرئيسي في ليك بلوف، إلينوي. يحصل الموظفون بدوام كامل وبدوام جزئي المؤهلون لخطة 401(k) الخاصة بالشركة، والذين يساهمون أيضًا بنسبة 2 في المائة من رواتبهم المؤهلة لسداد قروضهم الطلابية من خلال خصومات من الراتب، على مبلغ يعادل المساهمة التقليدية للشركة بنسبة 5 في المائة في خطة 401(k)، يتم إيداعه في حسابات 401(k) الخاصة بهم. والجديد في الأمر هو أن المستفيدين من البرنامج سيحصلون على المساهمة المطابقة دون أن يُطلب منهم تقديم أي مساهمات خاصة بهم في برنامج 401(k)، مما يتيح لهم استخدام جزء أكبر من دخلهم لسداد ديونهم الدراسية.

وذكرت الشركة في بيان صحفي: "تأتي هذه الميزة استجابةً للتحديات المالية التي واجهت مؤخرًا الموظفين الشباب — والكثير منهم حاصلون على شهادات جامعية وشهادات عليا في مجالات العلوم والهندسة وإدارة الأعمال — وتزيد من جاذبية الانضمام إلى عائلة أبوت".

قال ستيف فوسيل، نائب الرئيس التنفيذي للموارد البشرية في شركة أبوت: "نلاحظ أن شبابنا من المهنيين يأتون إلينا بمشكلة تتمثل في أن سداد ديون قروض الدراسة يمنعهم من تخصيص الأموال التي يرغبون في ادخارها من أجل التقاعد". "ومساعدتهم في التغلب على هذا التحدي هو التصرف الصحيح الذي ينبغي القيام به".

ليست شركة «أبوت» أول جهة عمل تقدم هذه «اللمسة»؛ ففي عام 2016، أطلقت شركة «بروديشنال ريتيرمنت»، وهي مزود لخدمات إدارة خطط 401(k)، ميزة مماثلة. غير أن تبني هذه الميزة من قِبل جهة عمل بارزة خارج نطاق قطاع الخدمات المالية يشير إلى أن هذا النهج قد يكون في طريقه إلى الانتشار على نطاق واسع.

تحدي يواجه العمال الشباب

تشير الإحصاءات الفيدرالية إلى أن خريج الجامعة العادي لعام 2017 مدين بحوالي 39,400 دولار من قروض الطلاب، وأن المقترضين الذين تتراوح أعمارهم بين 20 و30 عامًا يسددون في المتوسط 351 دولارًا شهريًا لسداد قروضهم. وغالبًا ما لا يتبقى من هذه المدفوعات أي مبلغ للاستثمار في خطة التقاعد التي يقدمها صاحب العمل، وهو ما قد يفسر سبب عدم امتلاك حوالي 66 في المائة من جيل الألفية أي مدخرات للتقاعد، حيث يقبل الكثيرون منهم بالعمل لفترة أطول للمساعدة في سد هذه الفجوة.

وأشار فوسيل إلى أنه مع كل عقد ينتظره الخريجون الجدد قبل البدء في الادخار للتقاعد، يتضاعف المبلغ الذي يتعين عليهم ادخاره تقريبًا.

[مجموعة أدواتSHRM : تصميم وإدارة برامج المساعدة التعليمية]

تلبية حاجة

قال فوسيل إن شركة «أبوت» وظفت العام الماضي أكثر من 1000 شخص تقل أعمارهم عن 35 عامًا في الولايات المتحدة. وكان أكثر من ثلث من تتراوح أعمارهم بين 31 و35 عامًا حاصلين على درجة الماجستير، وثلث آخر حاصلين على درجة الدكتوراه، مما يعني أنهم على الأرجح يتحملون ديونًا أكثر من الموظفين الجدد الحاصلين على درجة البكالوريوس.

ومن بين هؤلاء الموظفين راريتي مونفورد، البالغة من العمر 26 عامًا، وهي مهندسة في برنامج التطوير المهني بالشركة، والتي قالت إنها تعتزم الاستفادة من هذه الميزة الجديدة.

قال مونفورد: "كنت أدرس خارج الولاية للحصول على شهادة الهندسة الطبية الحيوية، لذا فإن ديون قروضي الطلابية أعلى بكثير من المتوسط". "سداد هذه الديون هو هدفي الأول. كما أن جامعة أبوت لديها برنامج للمساعدة في الرسوم الدراسية أعتزم الاستفادة منه عندما أبدأ الدراسة في كلية الدراسات العليا في الخريف، لكن برنامج "Freedom 2 Save" سيكون عونًا كبيرًا لي في ضمان ادخاري للمستقبل مع الاستمرار في سداد ديوني بوتيرة سريعة".

وقال فوسيل إنه إذا انضم موظفون جدد مثقلون بديون دراسية إلى شركة «أبوت» براتب سنوي مبدئي قدره 70 ألف دولار واستفادوا من البرنامج، فمن الممكن أن يتراكم في حساب «401(ك)» الخاص بهم مبلغ 54 ألف دولار على مدى 10 سنوات، بافتراض عائد سنوي متوسط بنسبة 6 في المائة وزيادات سنوية في الأجر على أساس الجدارة بنسبة 3 في المائة — دون أن يساهموا بأي مبلغ من أموالهم الخاصة في حساب «401(ك)». وأشار إلى أن "هذا المبلغ قد يصل إلى مئات الآلاف من الدولارات كمدخرات تقاعدية إضافية بحلول سن الستين".

إعفاء ضريبي أيضًا

يتجنب نهج شركة «أبوت» الضرائب التي تُفرض عندما يقدم صاحب العمل أموالاً مباشرةً إلى الموظفين لمساعدتهم على سداد قروضهم الدراسية.

قالت المحامية إليزابيث توماس دولد، الشريكة في مكتب "جروم لو جروب" للمحاماة بواشنطن العاصمة: "إذا اكتفى صاحب العمل بدفع جزء من ديون قروض الدراسة التي يتحملها الموظف، فإن ذلك يُعتبر راتباً خاضعاً للضريبة يُدرج في نموذج W-2 الخاص بالموظف". "وعلى العكس من ذلك، إذا قام صاحب العمل بالتبرع لمخطط تقاعد معفى من الضرائب بهدف تشجيع المشاركين على سداد هذه الديون، فلا تُفرض ضرائب عموماً على مساهمات صاحب العمل حتى وقت التقاعد"، وذلك مع مراعاة الحدود السنوية التي تضعها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).

ومع ذلك، حذرت دولد من أنه «اعتمادًا على هيكل الترتيب المعين، قد تنشأ عدد من المشكلات [المتعلقة بالامتثال لقوانين مصلحة الضرائب الأمريكية]» بشأن تصميم البرنامج وكيفية الحصول على هذه «المساهمات المطابقة»، كما أن توجيه المساهمات الإضافية للموظفين الذين يسددون ديون دراستهم قد يؤثر على اختبار عدم التمييز السنوي المطلوب لخطط 401(k) ، والذي يضمن أن تكون خطط 401(k) عادلة تجاه الموظفين. وقالت إنه سيكون من الضروري أيضًا تعديل وثيقة خطة التقاعد.

وأضاف دولد: "تنتظر أوساط المستفيدين بفارغ الصبر صدور توجيهات إضافية في هذا المجال من مصلحة الضرائب الأمريكية".

قال بيل جيمبل، رئيس شركة "لاسال بينيفتس" (LaSalle Benefits)، وهي شركة وساطة تأمينية تعتمد على التكنولوجيا ومقرها في نورثبروك بولاية إلينوي: "إذا كانت الشركة قادرة على تحمل التكاليف، فإن الحل الأمثل هو الجمع بين الإعفاء من الديون وخطة 529، بحيث يتمكن أصحاب العائلات من الادخار لتعليم أطفالهم أو أحفادهم" مع التمتع بمزايا ضريبية. ففي إطار خطة 529، تنمو الأموال المودعة معفاة من الضرائب ويمكن سحبها معفاة من الضرائب لأغراض تعليمية.

حل تشريعي

ورغم أن برنامج «أبوت» يمثل حلاً مبتكراً يتجنب الضرائب المفروضة على المساهمات المباشرة لسداد قروض الطلاب، فإن جمعية إدارة الموارد البشرية (SHRM) تود أن يجعل الكونغرس المساعدة التي يقدمها أرباب العمل لسداد القروض ميزة معفاة من الضرائب تُعامل بنفس الطريقة التي تُعامل بها المساعدة في الرسوم الدراسية بموجب المادة 127 من قانون الضرائب الداخلي.

بالنسبة لعام 2018، تسمح المادة 127 للموظفين باستثناء مبلغ يصل إلى 5,250 دولارًا سنويًا من الدخل الخاضع للضريبة، وذلك في شكل مساعدات تعليمية يقدمها صاحب العمل للدراسة الجامعية أو الدراسات العليا أو الحصول على شهادات. وتشمل هذه المزايا الرسوم الدراسية والرسوم الأخرى والكتب واللوازم والمعدات.

SHRM مشروعي قانونين يحظيان بتأييد الحزبين لتوسيع نطاق المادة 127: فقانون «مشاركة أرباب العمل في مساعدة سداد قروض الطلاب» سيجعل المساهمات التي يقدمها أرباب العمل لسداد قروض الطلاب معفاة من الضرائب في حدود سنوية محددة، بينما سيؤدي قانون «تعزيز التقدم الاجتماعي» إلى زيادة المساعدة المسموح بها في الرسوم الدراسية المعفاة من الضرائب إلى 11,500 دولار في السنة التقويمية.

لا تزال مشكلة التكلفة قائمة

قال جيمبل من شركة "لاسال بينيفتس" إن الشركات الكبرى وحدها هي التي قد تمتلك الموارد اللازمة لتقديم مزايا سداد ديون الطلاب، سواء بشكل مباشر أو من خلال نهج "مبتكر" مثل النهج الذي اتبعه أبوت. وأضاف: "الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم لا تملك الموارد المالية اللازمة لتقديم شيء من هذا العيار".

أظهر استطلاعSHRM لعام 2018 حول مزايا الموظفين، الذي شمل SHRM في مؤسسات من جميع الأحجام في وقت سابق من هذا العام، أن 4 في المائة فقط من المؤسسات تقدم خدمة سداد قروض الطلاب ، وهو رقم لم يتغير منذ عام 2016 (بدأتSHRM في استطلاع آراء أعضائها حول هذه المسألةSHRM في عام 2015). 

يبدو أن أرباب العمل يتوخون الحذر بشأن إضافة ميزة مالية جديدة قد تكون مكلفة، حتى وإن كانت تحظى بتقدير كبير من قبل المتقدمين للوظائف الذين يتحملون ديونًا دراسية.

SHRM ذو صلة:

مرحبًا بكم أيها الجيل Z: إليكم حزمة المزايا الخاصة بكم، SHRM Benefits، يوليو 2018

نصائح لإطلاق برنامج مزايا سداد قروض الطلاب، SHRM Benefits، أكتوبر 2017

مزايا المساعدة في سداد قروض الطلاب تشهد نمواً طفيفاً، لكن الحاجة إليها حقيقية، SHRM Benefits، يونيو 2017