زيادة إعانات ACA توسع الخيارات المتاحة لأصحاب العمل الصغار ومقدمي خطط التقاعد

وبعد أن أصبحت الإعانات الفيدرالية الموسعة متاحة للتغطية الصحية من خلال سوق الرعاية الصحية بموجب قانون الرعاية الصحية بأسعار معقولة (ACA)، قد يرغب أصحاب الأعمال الصغيرة في مساعدة موظفيهم على الاشتراك في خطط السوق بدلاً من توفير تغطية جماعية.

بالإضافة إلى ذلك، قد تجعل الإعانات الأعلى خطط قانون الرعاية الصحية الميسرة (ACA) خيارًا أكثر جاذبية في مجال الرعاية الصحية للمتقاعدين المبكرين ولأصحاب العمل الذين يقدمون مزايا صحية للمتقاعدين.

بالنسبة للأشخاص الذين يشترون التأمين الصحي من سوق ACA عبر موقع Healthcare.gov أو من خلال بورصة تديرها الولاية، فقد وسّع قانون خطة الإنقاذ الأمريكية (ARPA) الذي تم سنّه مؤخرًا نطاق الحصول على الإعانات الفيدرالية حتى عام 2022، وذلك بإلغاء الحد الأقصى للإعانة في حالة تجاوز دخل المشتري 400 في المائة من حد الفقر الفيدرالي. بالنسبة لهؤلاء المشترين، ستنخفض الإعانات — التي تعتبر من الناحية الفنية ائتمانات ضريبية مقدمة — تدريجيًا مع ارتفاع الدخل، مما يحد من تكلفة اشتراكات أقساط خطط ACA للخطط الصحية الفضية (المتوسطة) إلى ما لا يزيد عن 8.5 في المائة من دخل الفرد أو الأسرة.

[صفحة مركز المواردSHRM : قانون الرعاية الصحية بأسعار معقولة]

على الرغم من أن التغييرات في إعانات قانون الرعاية الصحية (ACA) سارية فقط خلال هذين العامين، إلا أن العديد من أعضاء الكونغرس يؤيدون جعل توسيع نطاق هذه الإعانات إجراءً دائمًا. ويقول مؤيدو هذه الخطوة إن«الضغط السياسي لتمديد الإعانات الإضافية بموجب قانون الرعاية الصحية (ACA) إلى ما بعد عام 2022 سيكون هائلاً».

خيار لأصحاب العمل الصغار

وكتب جون م. بيترسون، المحامي في مكتب شركة المحاماة «كاوفمان آند كانولز» بمدينة نورفولك بولاية فيرجينيا: «غالبًا ما يغفل أصحاب الأعمال الصغيرة الفرصة المتاحة لتحقيق وفورات كبيرة من خلال إتاحة الفرصة لبعض الموظفين للحصول على تغطية تأمينية مدعومة عبر سوق [ACA]».

وأشار بيترسون إلى أن أصحاب الأعمال الصغيرة الذين يعمل لديهم أقل من 50 موظفًا بدوام كامل أو ما يعادله ليسوا ملزمين بتقديم مزايا التأمين الصحي لأي من موظفيهم، «لكن الكثيرين يختارون القيام بذلك من خلال خطط التأمين الجماعي التي يرعاها صاحب العمل، مما يؤدي إلى تكاليف باهظة يتحملها كل من صاحب العمل والموظفين».

في ضوء الزيادة الكبيرة التي أدخلتها قانون الإغاثة من التضخم (ARPA) على إعانات خطط التأمين الصحي بموجب قانون الرعاية الصحية الميسرة (ACA)، "ينبغي على جميع أصحاب الأعمال الصغيرة مراجعة استراتيجيتهم الخاصة بالتأمين الصحي الجماعي لمعرفة ما إذا كان بإمكانهم توفير مبالغ كبيرة لأنفسهم ولموظفيهم من خلال جعل بعض الموظفين مؤهلين للحصول على تغطية من السوق"، كما نصح بيترسون، الذي نشر مخططًا للمساهمات المطلوبة لمساعدة أصحاب الأعمال الصغيرة على تحديد الوفورات المحتملة من خلال دفع كامل أو جزء من تكاليف شراء الموظفين للتأمين الصحي في سوق ACA بدلاً من توفير خطة تأمين صحي جماعية تقليدية (في الصفحة المرتبطة، انقر على علامة PDF في أعلى اليمين).

"إذا كانت هناك وفورات كبيرة متاحة، فتحدث إلى وكيل/وسيط التأمين الخاص بك بشأن التغييرات التي يجب إجراؤها على خطتك الحالية لجعل الموظفين المستهدفين مؤهلين للحصول على الإعانات"، كما اقترح.

على الرغم من أن فترة التسجيل الخاصة في السوق مفتوحة حالياً وتستمر حتى 15 أغسطس، قال بيترسون: «بعد مراجعة وضعك الخاص، قد تجد أن من الأفضل تأجيل إجراء أي تغييرات على خطتك حتى عام 2022».

هناك خيار آخر متاح لأصحاب العمل الصغار لتمويل التغطية الصحية المتوفرة في السوق، وهو من خلال «ترتيب سداد النفقات الصحية المؤهل لأصحاب العمل الصغار» (QSEHRA)، الذي يسمح لأصحاب العمل الصغار باستخدام أموال قبل خصم الضرائب لتعويض الموظفين الذين يشترون تغطية صحية غير جماعية.

قال جون باركيت، مدير الشؤون السياساتية في شركة الاستشارات «ويليس تاورز واتسون»: «تخضع خطط QSEH لقاعدة خاصة تسمح للموظفين بالحصول على كل من الإعانة التي يقدمها صاحب العمل والفرق بين هذا المبلغ وأي ائتمان ضريبي على أقساط التأمين الذي يحق لهم الحصول عليه».

بديل لخطة كوبرا

ووفقًا لما ذكره خبراء المزايا، فمن المرجح أن يظل الموظفون الذين تم إنهاء خدماتهم مشتركين في الخطة التي يقدمها صاحب العمل، وذلك بفضل الدعم المالي بنسبة 100% الذي يقدمه قانون ARPA لأقساط COBRA للموظفين المؤهلين الذين فقدوا وظائفهم، وذلك حتى انتهاء صلاحية هذا الدعم في نهاية شهر سبتمبر. ومع ذلك، اعتبارًا من أكتوبر، قد يرغب أولئك الذين لم يستنفدوا التغطية المتاحة بموجب قانون COBRA في مقارنة تكلفة الحفاظ على التأمين الصحي بموجب قانون COBRA بتكلفة شراء خطة من سوق ACA، خاصةً إذا توصلوا إلى أنهم مؤهلون للحصول على إعانات معززة.

زيادة الإعانات والمتقاعدون المبكرون

وقال جون أندروز، المدير الإداري لقسم السوق الفردية في شركة «ويليس تاورز واتسون»، إن توسيع نطاق الإعانات المقدمة لخطط التأمين الصحي بموجب قانون الرعاية الصحية الميسرة (ACA) يمكن أن يفيد أيضًا أولئك الذين يختارون التقاعد قبل بلوغ سن 65 عامًا، وهي السن التي يصبحون فيها مؤهلين للحصول على برنامج «ميديكير»، ويحتاجون إلى سد الفجوة بين التأمين الصحي الممول من جهة العمل وبرنامج «ميديكير». وأشار إلى أنه بفضل الإعانات المعززة لخطط التأمين الصحي بموجب قانون الرعاية الصحية الميسرة (ACA)، «سيشهد كل متقاعد مبكر تقريبًا يشتري تأمينًا صحيًا عبر البورصات العامة انخفاضًا في تكاليفه».

وقال: "يمكن للمتقاعدين الذين يشترون تغطية تأمينية لجميع أفراد أسرهم أن يحققوا وفورات سنوية تصل إلى عشرات الآلاف من الدولارات". 

ونصح أندروز أرباب العمل أيضًا بمراقبة خطط التقاعد التي يقدمونها لموظفيهم السابقين، حيث قد يختار بعض المتقاعدين الانسحاب من خطة صاحب العمل السابق للحصول على تغطية مماثلة بتكاليف أقل من خلال البورصة العامة.

وأوضح أن أرباب العمل قد يفكرون في التحول إلى نهج "المساهمة المحددة" لتغطية الرعاية الصحية للمتقاعدين مبكرًا، وهو ما سيتيح للمتقاعدين الاختيار بين الحصول على إعانة من صاحب العمل أو ائتمانات ضريبية على أقساط التأمين عند الاشتراك في تغطية تأمينية فردية.

نقطة أخرى يجب تذكرها: لا يحق للموظفين العاملين الذين يُعرض عليهم تأمين صحي من خلال عملهم الحصول على إعانات أقساط التأمين عبر سوق التأمين الصحي بموجب قانون الرعاية الصحية (ACA)، إذا اعتُبرت التغطية التي يقدمها صاحب العمل ميسورة التكلفة وتفي بمتطلبات الحد الأدنى للقيمة المنصوص عليها في قانون الرعاية الصحية (ACA).

SHRM ذات صلة:

وزارة العمل الأمريكية تصدر إرشادات بشأن إعانات قانون COBRA ونماذج للإشعارات، SHRM أبريل 2021

خطط الرعاية الصحية ذات التمويل الثابت: خطوة أولى نحو التمويل الذاتي، SHRM أبريل 2021

تساعد خطط QSEHRA أصحاب العمل الصغار على حل معضلة التغطية الصحية، SHRM مايو 2019