قم بتنزيل نسخة PDF قابلة للطباعة تحتوي على النقاط الرئيسية لهذا المخطط. |
حدود خطة 401(k)
| خطط المساهمات المحددة | 2023 | 2022 | تغيير |
الحد الأقصى لتأجيل الاختيار للموظفين (49 عامًا أو أقل)1 | $22,500 | $20,500 | 2,000 |
مساهمة الموظفين التعويضية (الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر بحلول نهاية العام)2 | $7,500 | $6,500 | 1,000 |
الحد الأقصى لتأجيل الاختيار للموظفين بالإضافة إلى المساهمة التعويضية (50 عامًا أو أكثر) | $30,000 | $27,000 | 3,000 |
الحد الأقصى للمساهمة المحددة، الموظف + صاحب العمل (49 عامًا أو أقل) 3 | $66,000 | $61,000 | 5,000 |
الحد الأقصى للمساهمة المحددة (50 عامًا أو أكثر)، جميع المصادر + التعويض | $73,500 | $67,500 | 6,000 |
حد تعويض الموظف لحساب الاشتراكات | $330,000 | $305,000 | 25,000 |
عتبة تعويض الموظفين الرئيسيين لاختبار الخطة ذات الهيكل الهرمي4 | $215,000 | $200,000 | 15,000 |
الحد الأدنى لأجور الموظفينالخاضعين لاختبار عدم التمييز | $150,000 | $135,000 | 15,000 |
1 يُعرف حد التأجيل الاختياري البالغ 22,500 دولار أيضًا باسم حد 402(g)، نسبةً إلى المادة ذات الصلة من قانون الضرائب. ولا يجوز أن تتجاوز المساهمات السنوية للمشاركين 100% من أجرهم.
2 ينطبق حد المساهمة التعويضية البالغ 7,500 دولار للمشتركين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر اعتبارًا من بداية العام بالنسبة لأولئك الذين يبلغون سن الخمسين في أي وقت خلال العام.
3 لا يجوز أن يتجاوز مجموع المساهمات من جميع المصادر 100% من أجر المشارك.
4 بما في ذلك المسؤولون في الشركة الراعية للخطة.
المصدر: إشعار مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 2022-55.
من المتوقع أن يرتفع حد المساهمة في خطة 401(k) لعام 2023 إلى 22,500 دولار، مع مبلغ "تعويضي" قدره 7,500 دولار.
حدود HSA و HDHP
| حسابات التوفير الصحية (HSAs) وخطط التأمين الصحي ذات الخصم المرتفع (HDHPs) | 2023 | 2022 | تغيير |
حد مساهمة HSA | للفرد فقط:3,850 الأسرة:7,750 | للفرد فقط:3,650 الأسرة:7,300 | للفرد فقط: +200 دولار الأسرة:450 |
مساهمات التعويض في حساب التوفير الصحي (HSA)( | $1,000 | $1,000 | لا تغيير |
الحد الأدنى للخصومات في خطط التأمين الصحي عالية التكلفة (HDHP) | للفرد فقط:1,500 الأسرة:3,000 | للشخص الواحد فقط: 1,400 Fالعائلة: 2800 دولار | للشخص وحده: +100 الأسرة: +200 |
الحد الأقصى للمبالغ التي يدفعها المريض من جيبه في حالة HDHP (الخصومات والمساهمات والمبالغ الأخرى، ولكن ليس الأقساط) | للفرد فقط: 7,500 دولار الأسرة:15,000 | للفرد فقط:7,050 الأسرة:14,100 | للشخص الواحد فقط: +450 الأسرة:900 |
المصدر: الإجراء الضريبي رقم 2022-24 الصادر عن مصلحة الضرائب الأمريكية.
حدود حساب التوفير الصحي
حسابات الإنفاق المرنة للرعاية الصحية (Health FSAs) وحسابات الإنفاق المرنة ذات النطاق المحدود (البصرية/الأسنان) (Vision/Dental) FSAs | 2023 | 2022 | تغيير |
الحد الأقصى لتأجيل الراتب | $3,050 | $2,850 | 200 |
الحد الأقصى لمبلغ التمديد | $610 | $570 | 40 |
المصدر: الإجراء الضريبي رقم 2022-38 الصادر عن مصلحة الضرائب الأمريكية.
اطلع على ارتفاع سقف المساهمة في حساب الإنفاق المرن للرعاية الصحية (FSA) لعام 2023 إلى 3,050 دولارًا.
حدود حساب FSA لرعاية المعالين
حسابات الإنفاق المرنة لرعاية المعالين (DC-FSAs) والتي تسمى أيضًا خطط مساعدة رعاية المعالين (DCAPs) | 2023 | 2022 | تغيير |
الحد الأقصى لتأجيل الراتب | $5,000 | $5,000 | لا تغيير (غير مُدرج في الفهرس) |
الحد الأقصى لتأجيل الراتب | $2,500 | $2,500 | لا تغيير (غير مُدرج في الفهرس) |
المصدر: الإجراء الضريبي رقم 2022-38 الصادر عن مصلحة الضرائب الأمريكية.
اطلع على ارتفاع سقف المساهمة في حساب الإنفاق المرن للرعاية الصحية (FSA) لعام 2023 إلى 3,050 دولارًا.
QSEHRA الحدود
| ترتيبات سداد تكاليف الرعاية الصحية لأصحاب العمل الصغار المؤهلين (QSEHRAs) | 2023 | 2022 | تغيير |
الحد الأقصى للمدفوعات والتعويضات من خلال QSEHRA | للفرد فقط:5,850 الأسرة:11,800 | للفرد فقط:5,450 الأسرة:11,050 | للفرد فقط: +400 دولار الأسرة:750 |
المصدر: الإجراء الضريبي رقم 2022-38 الصادر عن مصلحة الضرائب الأمريكية.
حدود النقل العام والمواقف
مزايا النقل المؤهلة | 2023 | 2022 | تغيير |
تذاكر النقل العام وخدمات النقل الجماعي (صاحب العمل + الموظف) | $300 | $280 | 20 |
موقف سيارات مؤهل | $300 | $280 | 20 |
المصدر: الإجراء الضريبي رقم 2022-38 الصادر عن مصلحة الضرائب الأمريكية.
مساعدة التبني
| مزايا التبني (الحدود السنوية) | 2023 | 2022 | تغيير |
المبلغ القابل للاستبعاد | $15,950 | $14,890 | 1,060 |
عتبات الدخل للتخلص التدريجي: | |||
بدء التخلص التدريجي | $239,230 | $223,410 | 15,820 |
الانتهاء من التخلص التدريجي | $279,230 | $263,410 | 15,820 |
المصدر: الإجراء الضريبي رقم 202-38 الصادر عن مصلحة الضرائب الأمريكية.
الأرباح الخاضعة لضريبة الضمان الاجتماعي على الرواتب
ضريبة الضمان الاجتماعي (FICA) على الرواتب | 2023 | 2022 | تغيير |
الحد الأقصى للدخل الخاضع للضمان الاجتماعي 12.4٪ ضريبة الرواتب FICA (6.2٪ يدفعها صاحب العمل و6.2٪ يدفعها الموظف) | $160,200 | $147,000 | 13,200 |
المصدر: إدارة الضمان الاجتماعي.
اطلع على: ارتفاع الحد الأقصى للأجور الخاضعة للضمان الاجتماعي لعام 2023 إلى 160,200 دولار أمريكي بالنسبة لضرائب الرواتب. لمزيد من المعلومات حول الاستقطاع الضريبي، اطلع على: التغييرات في الشرائح الضريبية لعام 2023 قد تزيد من الراتب الصافي الذي يتقاضاه العمال.
تفضل بزيارة صفحة الموارد SHRM حول التسجيل المفتوح.
هل تحتاج إلى مساعدة بشأن مسائل قانونية؟ اطلع على SHRM .
هل كان هذا المورد مفيدًا؟
تحقق من صحة خبرتك في مجال الموارد البشرية
الحصول على شهادة SHRM يجعلك خبيرًا وقائدًا معترفًا به في مجال الموارد البشرية.
المحتويات ذات الصلة
تعرّف على كيفية نجاح شركة مارش ماكلينان في تعزيز رفاهية الموظفين باستخدام الأدوات الرقمية، وتحسين الإنتاجية والرضا عن العمل لأكثر من 20,000 موظف.
ويتوقع بعض الخبراء أن يساعد انتشار الذكاء الاصطناعي في مكان العمل، والزيادة المتوقعة في الإنتاجية والكفاءة المترتبة على ذلك، في بدء أسبوع العمل الذي يستمر أربعة أيام.
مع استمرار تطور تكنولوجيا الذكاء الاصطناعي، سيزداد الطلب على العمال الذين لديهم القدرة على العمل جنباً إلى جنب مع أنظمة الذكاء الاصطناعي وإدارتها. وهذا يعني أن العمال غير القادرين على التأقلم وتعلم هذه المهارات الجديدة سوف يتخلفون عن الركب في سوق العمل.