اهتمام أرباب العمل بالتغطية الفردية HRA آخذ في الازدياد



أصبحت ترتيبات سداد النفقات الصحية الفردية (ICHRAs) متاحة كميزة جديدة للموظفين في يناير 2020، بموجب لوائح مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) التي أصدرتها إدارة ترامب في يونيو 2019. ومع اقتراب انتهاء السنة الأولى من تطبيق ترتيبات ICHRAs، أعرب المستشارون والشركات التي تدير هذه الحسابات عن آرائهم بشأن مستقبل هذه الميزة.

من خلال حسابات ICHRA (التي تُنطق «إيك-را»), يمكن لأصحاب العمل الخاضعين لمتطلبات التغطية بموجب قانون الرعاية الصحية بأسعار معقولة (ACA) أن يختاروا دفع تكاليف شراء الموظفين لتغطية التأمين الصحي الخاصة بهم عبر سوق ACA أو من خلال وسيط تأمين، بدلاً من توفير خطة تأمين صحي جماعية برعاية صاحب العمل. ومن بين بعض الحقائق التي يجب أخذها في الاعتبار بشأن حسابات ICHRA:

• وكما هو الحال مع ترتيبات سداد النفقات الصحية الأخرى (HRAs)، لا يدفع الموظفون ضرائب على نفقات الرعاية الصحية التي يتم سدادها من خلال حساب ICHRA الذي يموله صاحب العمل.
  

• لا يمكن نقل حساب ICHRA، شأنه شأن معظم حسابات HRA الأخرى، عند انتهاء الخدمة، على الرغم من أن الشركات الخاضعة لمتطلبات قانون COBRA يجب أن تمنح الموظفين المؤهلين فرصة اختيار التغطية بموجب قانون COBRA.
  

• عندما يوفر أرباب العمل الذين لديهم 50 موظفًا أو أكثر بدوام كامل أو ما يعادله تغطيةً صحيةً من خلال حساب ICHRA بدلاً من خطة التأمين الصحي الجماعية التقليدية، يجب أن يكون التمويل المقدم من رب العمل كافياً لتمكين الموظفين من شراء خطة تفي بمتطلبات التغطية والقدرة على تحمل التكاليف المنصوص عليها في قانون الرعاية الصحية الميسرة (ACA). على سبيل المثال، في عام 2021، يجب أن تكون مخصصات ICHRA التي يقدمها صاحب العمل مرتفعة بما يكفي لتمكين الموظفين من شراء الخطة الفضية الأقل تكلفة في سوق ACA، وذلك من خلال الجمع بين أموال ICHRA الخاصة بهم وما لا يزيد عن 9.83 في المائة من دخلهم الإجمالي المعدل.

تنبيه لأصحاب العمل

هناك اهتمام متزايد بخطط ICHRA كوسيلة تتيح لأصحاب العمل الحفاظ على نفقاتهم على الرعاية الصحية عند مبلغ ثابت بالدولار. جاء ذلك وفقًا لـ 397 من كبار أصحاب العمل في الولايات المتحدة الذين شاركوا في «استطلاع تقديم الرعاية الصحية لعام 2020» الذي أجرته شركة الاستشارات في مجال الموارد البشرية «ويليس تاورز واتسون» في شهري أغسطس وسبتمبر. وكشف الاستطلاع عن الإحصائيات التالية:

• كان حوالي 15 في المائة من أرباب العمل الذين شملهم الاستطلاع يخططون لتقديم خطط ICHRA أو يفكرون في تقديمها لعدد من موظفيهم على الأقل في عام 2022 أو في وقت لاحق.
  

• كان ما يقرب من ربع (22 في المائة) أرباب العمل في قطاعي الجملة والتجزئة يخططون لتقديم خطط ICHRA أو يفكرون في تقديمها في عام 2022 أو في وقت لاحق.

وفي مؤشر آخر على الدعم الذي تحظى به خطط ICHRA، يفكر ثلث المديرين الماليين (CFOs) في تطبيق خطط ICHRA على بعض موظفيهم العاملين، وفقًا لـ 54 مديرًا ماليًّا شاركوا في استطلاع «ويليس تاورز واتسون» لعام 2020 للمديرين الماليين في قطاع الرعاية الصحية، الذي أُجري في شهري سبتمبر وأكتوبر.

قال جون باركيت، المدير الأول لشؤون السياسات وتقديم المزايا وإدارتها في شركة «ويليس تاورز واتسون»: «ليس من المستغرب أن يكون عدد أرباب العمل الذين اعتمدوا خطط ICHRA هذا العام قليلًا نسبيًّا، حيث حوّلت الجائحة جزءًا كبيرًا من اهتمامهم إلى مسائل أخرى حاسمة تتعلق بالمزايا». «ومع ذلك، نتوقع أن يزداد الاهتمام مع اكتساب الشركات لمزيد من المعرفة حول خطط ICHRA، ومع استمرار نمو سوق خطط التأمين الصحي الفردية بشكل أقوى كل عام».

وأضاف أنه مع تزايد عدد أرباب العمل الذين يتبنون خطط ICHRA لتمويل الرعاية الصحية، «قد يجد الموظفون راحة من عبء الاضطرار إلى تغيير خطط التأمين كلما غيروا وظائفهم».

خطط ICHRA و QSEHRA وخطط التأمين الجماعي

أصدرت شركة «تاكي كوماند هيلث» (Take Command Health)، التي تتخذ من دالاس مقراً لها وتختص بإدارة خطط المزايا الصحية (HRA)، مؤخراً تقريرها السنوي الأول عن خطط المزايا الصحية الجماعية (ICHRA). وقال جاك هوبر، الرئيس التنفيذي للشركة: «يقوم العديد من أصحاب الأعمال والوسطاء بتقييم خياراتهم فيما يتعلق بالمزايا الجماعية، بحثاً عن خيارات مرنة ومناسبة للميزانية».

من بين عملاء الشركة، الذين يتراوح عدد الموظفين المؤهلين لديهم بين موظف واحد و151 موظفًا، قام 46 عميلاً حاليًا كانوا يقدمون سابقًا حسابًا مرنًا للمصروفات الصحية (HRA) مخصصًا لأصحاب العمل الصغار المؤهلين (QSEHRA) بالتحول إلى حساب ICHRA لتقديم مزايا أكثر سخاءً لموظفيهم.

تسمح حسابات QSEHRA — التي تُنطق «كيو-سير-آه» — لأصحاب العمل الذين لديهم أقل من 50 موظفًا بدوام كامل باستخدام أموال قبل خصم الضرائب لتعويض الموظفين الذين يشترون تغطية صحية غير جماعية. تختلف القواعد الخاصة بحسابات ICHRA وQSEHRA. على سبيل المثال، توجد حد أقصى للتعويض في حسابات QSEHRA، بينما لا يوجد مثل هذا الحد في حسابات ICHRA. وقد أصبحت حسابات QSEHRA متاحة لأول مرة في عام 2017.

أظهرت بيانات عملاء شركة «تاك كوماند هيلث» اهتماماً متزايداً بخطط ICHRA:

• تتصدر كاليفورنيا وتكساس وفلوريدا وبنسلفانيا ونيويورك قائمة الولايات من حيث عدد المشتركين في خطط ICHRA، وذلك بفضل قوة أسواق التأمين الصحي الفردي فيها.
  

• وتتصدر قائمة المسجلين شركات الخدمات المهنية، والمنظمات غير الربحية، وشركات التكنولوجيا، ومقدمو الرعاية الصحية والخدمات الصحية.
  

• بلغ متوسط معدلات السداد لخطط ICHRA لعام 2020 ما مقداره 749.93 دولارًا للأفراد، و847.20 دولارًا للأزواج، و931.95 دولارًا للعائلات.
  

• صنف المشاركون في الاستطلاع «الرقابة على الميزانية والمرونة» في مقدمة قائمة مزايا قانون ICHRA.

وقال هوبر: «على الرغم من حالة عدم اليقين التي واجهناها جميعًا خلال الأشهر القليلة الماضية، فقد شهدنا ارتفاعًا مطردًا في عدد المشتركين في حسابات التمويل الصحي (HRA) للتغطية الفردية، حيث تضاعف العدد منذ يناير». «تعود شركات التأمين إلى سوق التأمين الفردي، وتستقر أسعار أقساط التأمين الفردية — وهما عاملان حاسمان في نجاح حساب التمويل الصحي (HRA) الجديد هذا».

الاختلافات حسب القطاع

يبلغ عدد عملاء ماريك سيولكو، الرئيس التنفيذي لشركة «جرافي» (Gravie)، وهي شركة وساطة في مجال التأمين الصحي مقرها مينيابوليس، حالياً 52 عميلاً يستفيدون من حسابات ICHRA، وقد تخلّى بعضهم عن التغطية الصحية الجماعية واعتمدوا حسابات ICHRA بدلاً منها.

وقال سيولكو: «في ظل الزيادات غير المستدامة في العديد من خطط التأمين الجماعي الحالية، تُعد حسابات ICHRA خيارًا جيدًا». «يرغب الكثيرون في التخلص من عبء إدارة المزايا الصحية، كما يفضلون البساطة والقدرة على التنبؤ التي توفرها المساهمات المحددة التي تتيحها حسابات ICHRA».

وأشار على وجه التحديد إلى أن الشركة شهدت زيادة في الاهتمام من جانب الشركات العاملة في قطاعات الرعاية الصحية المنزلية والمطاعم والتصنيع والتوصيل. وقال: «هناك مجال آخر شهدنا فيه اهتمامًا بخطط ICHRA، وهو الشركات المتوسطة الحجم التي تجد صعوبة في الحصول على تغطية صحية أو الحفاظ عليها بأسعار معقولة بسبب الحالة الصحية لموظفيها».

تختلف المبالغ المستردة

أصدرت شركة «بيبل كيب» (PeopleKeep)، التي تتخذ من سولت ليك سيتي مقراً لها وتقدم حسابات الرعاية الصحية الموجهة للمستهلكين، مؤخراً تقريرها الخاص عن «الأشهر التسعة الأولى» بشأن حسابات ICHRA.

وكتب نيك غرين، مدير تسويق المنتجات في شركة PeopleKeep: «هناك فرق كبير في مبالغ البدلات التي يقدمها أرباب العمل الذين يسمحون بتعويض [من خلال حسابات ICHRA] كل من أقساط التأمين والمصروفات التي يدفعها الموظفون من جيوبهم، مقارنةً بأولئك الذين يقتصر تعويضهم للموظفين على أقساط التأمين فقط».

من بين خطط ICHRA التي تديرها PeopleKeep، حدَّد أرباب العمل نطاق 37 في المائة منها بحيث تقتصر على سداد أقساط الخطة، في حين يمكن استخدام 63 في المائة منها لسداد كل من الأقساط والتكاليف التي يتحملها المشارك من جيبه الخاص.

متوسط المبالغ الشهرية التي يخصصها أرباب العمل لتمويل حسابات ICHRA

المصدر: PeopleKeep.

وكتب غرين: «من المنطقي أن أصحاب العمل القادرين على توسيع نطاق أنواع النفقات التي يسددونها، والمهتمين بذلك، سيرغبون أيضًا في توفير المزيد من المال لموظفيهم لتغطية تلك النفقات». «ما كان غير متوقع هو مدى صحة ذلك».

حل يحظى بتأييد الحزبين؟

وصرح غرين بأن خطط ICHRA «أثبتت أنها خيار مثالي لأصحاب العمل الذين يرغبون في مزيد من التحكم في تكاليف المزايا الصحية أكثر مما توفره خطط التأمين الصحي الجماعي، لكنهم يرغبون في تقديم بدلات أعلى مما تسمح به خطط QSEHRA».

وأشار سيولكو إلى أنه «لا داعي لأصحاب العمل أن يقلقوا بشأن اختيار خيارات خطط التأمين التي تناسب جميع موظفيهم، بل يمكنهم تمكين موظفيهم من اختيار الخطة وشركة التأمين التي تلبي احتياجاتهم».

ووفقًا لهوبر، «نعتقد أن نموذج ICHRA قد يكون مفتاح النجاح بين الحزبين. فهو يجلب المزيد من المشتركين إلى سوق التأمين الفردي، وهو أمر مهم للديمقراطيين، بينما يوفر في الوقت نفسه خيارات ومرونة للمستهلكين، وهو ما يصر عليه الجمهوريون».

وأضاف: «نعتقد أنه قد يكون أحد الجسور — التي نأمل أن تكون قليلة — التي تساعد في إصلاح نظام الرعاية الصحية من كلا الجانبين».